信用管理

信用管理とは、信用の付与、付与条件の設定、期日におけるこの信用の回収、会社の信用方針の遵守の確保など、信用に関連する機能のプロセスです。このタスクは、多くの場合、信用部門を管理し、顧客に対する信用限度額、許容可能なリスク レベル、支払い条件、強制措置に関する決定を行うために組織に雇用されている信用管理者によって実行されます。

銀行や企業における信用管理の目標は、販売を促進し、財務リスクを軽減することで、収益と利益を向上させることです。構造化された信用ポリシーにより、信用チームは顧客の信用リスクを管理するために標準化された方法を使用することが保証されます。これにより、一貫性のある信用決定が可能になり、監査証跡があるためコンプライアンスの問題が排除されます。

信用管理と信用管理者の機能は、多くの場合、会社の 売掛金および回収部門と統合されます。

クレジットマネージャーの役​​割は範囲が広く、通常、クレジットマネージャーは以下の責任を負います。^[1]

• 会社の元帳上で信用条件を直接管理することにより、不良債権の露出と費用を制御します。
• 効率的な回収を通じて強力なキャッシュフローを維持します。キャッシュフローの効率はさまざまな方法で測定されますが、最も一般的な方法は売掛金回転日数(DSO) です。
• 会社は十分な貸倒引当金を確保します。
• 売掛金ポートフォリオを監視して傾向と警告サインを探します。
• 信用アナリスト、売掛金および回収担当者の採用と解雇。
• 顧客への商品およびサービスの供給の「停止リスト」を実施します。
• 不良債権を元帳から削除する（不良債権償却）。
• 信用限度額の設定。
• 信用アナリストの権限を超えた信用条件の設定。
• 信用格付け基準の設定。
• 企業の信用ポリシーの設定と遵守の確保。
• 支払いを怠った者に対して法的救済措置を講じる。
• 必要に応じて担保権を取得します。一般的な例としては、PPSA、信用状、個人保証などが挙げられます。
• 滞納している顧客に対して法的措置またはその他の回収措置を開始する。

クレジット マネージャーは、必要な特定の法律および管轄に関する知識に応じて、次の 3 つのグループのいずれかに分類される傾向があります。

1. 商業信用マネージャー
2. 消費者信用管理担当者
3. 建設クレジットマネージャー

建設信用管理は、建設プロジェクトの性質上、特別なスキルを必要とする 建設業界の信用管理の専門分野と考えられています。これには次のものが含まれます。

1. 州、州、または準州内の担保権および担保権法に関する深い知識、
2. 建設業界のピラミッドでお金がどのように動くかを理解する能力
3. 従来の信用管理を超えた対人スキル。信用管理者は、ホワイトカラーとブルーカラーの両方の管理職と非管理職のスタッフとやり取りする必要がある。
4. 建設に関する基本的な知識と、必要に応じて現場訪問を行う意欲。

オーストラリアのクレジット マネージャーは、オーストラリア信用管理協会 (AICM) の会員になります。資格や継続教育もここから取得できます。

カナダのクレジット専門家は、カナダ信用協会から公式資格である Certified Credit Professional - CCP (旧称 Fellow Credit Institute - FCI) を取得できます。

フランスのクレジット専門家は、Association Française des Credit Managers AFDCC と呼ばれるフランスクレジット管理者協会を通じて、会員資格、継続教育、認定資格を取得できます。

英国内で活動するクレジット管理者は、英国勅許状が交付された後の2015年1月1日から英国勅許クレジット管理協会と呼ばれる英国 勅許クレジット管理協会から認定を受けることができます。

米国のクレジットマネージャーは、全米クレジットマネジメント協会を通じて会員資格、継続教育、認定資格を取得できます。認定レベルには、クレジットビジネスアソシエイト、認定クレジットおよびリスクアナリスト、クレジットビジネスフェロー、認定クレジットエグゼクティブ、認定国際クレジットプロフェッショナル、国際認定クレジットエグゼクティブがあります。^[2]

• 会計士
• 簿記係
• 請求する
• クレジットアシスタント
• クレジットアナリスト
• 信用および回収担当ディレクター

• 信用リスク管理 - ベストプラクティス規範
• 英国信用管理協会のウェブサイト