通貨取引レポート

通貨取引報告書（CTR ）は、米国の金融機関が、金融機関による、金融機関を通じた、または金融機関への、1万ドルを超える通貨（紙幣や硬貨など）の取引を伴う預金、引き出し、通貨の交換、またはその他の支払いまたは送金のたびにFinCENに提出することが義務付けられている報告書です。^{[1] [2]}ここで使用される通貨とは、発行国によって法定通貨として指定されている国の硬貨および/または紙幣を意味します。通貨には、米国銀券、米国紙幣、連邦準備銀行券、および公式外国銀行券も含まれます。^[3]一般的な誤解に反して、これらの報告書は小切手などの非通貨取引や、電信送金やACH/EFTなどの電子送金には適用されず、使用されません。^[4]

CTR の最初のバージョンが導入されたとき、10,000 ドル未満の疑わしい取引を政府に報告する唯一の方法は、銀行の窓口係が警察に通報することでした。これは主に、金融業界の金融プライバシーの権利に対する懸念によるものでした。銀行秘密法では、金融機関に 10,000 ドルを超える通貨取引額を報告することを義務付けています。

10,000 ドルを超える現金が関わる取引が処理される場合、ほとんどの銀行には CTR を電子的に自動的に作成するシステムがあります。顧客の税金やその他の情報は通常、銀行のソフトウェアによって事前に入力されています。1996 年以降の CTR には、銀行員が取引が疑わしい、または不正であると判断した場合に備えて、上部にオプションのチェックボックスが含まれています。これは一般にSAR (疑わしい取引報告書) と呼ばれます。顧客が問い合わせを開始しない限り、 10,000 ドルのしきい値について直接知らされることはありません。顧客は CTR について知らされた上で取引の続行を拒否できますが、そのためには銀行員が SAR を提出する必要があります。顧客が10,000 ドルを超える現金を提示または引き出しを要求した場合、取引の続行の決定は当初の要求どおりに続行する必要があり、CTR の提出を避けるために減額することはできません。例えば、顧客が当初の1万ドルを超える現金の預け入れまたは引き出しの依頼を撤回し、代わりに同じ取引で9,999ドルを要求した場合、銀行員はそのような要求を拒否し、CTRを提出して当初の要求どおりに取引を継続する必要があります。このような試みはストラクチャリングと呼ばれ、連邦法によって顧客と銀行員の両方に対して処罰の対象となります。^{[5] [6]} 1万ドルのしきい値をわずかに下回る通貨取引を頻繁に行う顧客は、精査やSARの提出の対象となる可能性があります。

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