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リスク加重資産（RWAとも呼ばれる）は、銀行の資産またはオフバランスシートのエクスポージャーをリスクに応じて加重したものです。[1]この種の資産計算は、金融機関の資本要件または自己資本比率（CAR）を決定するために使用されます。バーゼル銀行監督委員会が発行したバーゼルI協定では、銀行が資本計算に採用すべき好ましい方法論がリスク加重アプローチである理由を説明しています。[2]
- 異なる地域の銀行を比較するためのより簡単なアプローチを提供します
- オフバランスシートのエクスポージャーは、資本適正性の計算に簡単に組み込むことができる。
- 銀行は低リスクの流動資産を帳簿に載せることを躊躇しない
通常、異なる資産クラスには異なるリスクウェイトが関連付けられています。リスクウェイトの計算は、銀行がバーゼルIIの枠組みの下で標準化アプローチまたはIRBアプローチを採用しているかどうかによって異なります。[3]
社債などの一部の資産には、現金や政府証券/債券などの他の資産よりも高いリスクが割り当てられています。資産の種類によってリスクプロファイルが異なるため、リスク レベルに応じて資産を重み付けすると、銀行が低リスク資産を割り引くことで、主にリスクの低い資産を調整できます。最も基本的な適用では、政府債務には 0% の「リスク重み付け」が許可されています[4]。つまり、CAR を計算するために総資産から差し引かれます。
1988年にバーゼル銀行監督委員会が、銀行に対する一定の基準と規制を勧告する文書を作成しました。これはバーゼルIと呼ばれ、委員会はバーゼルIIとして知られる改訂された枠組みを発表しました。この文書の主な勧告は、銀行はリスク加重資産の少なくとも8％に相当する十分な資本を保有すべきであるというものです。[5]最近では、委員会はバーゼルIIIとして知られる別の改訂された枠組みを発表しました。[6]リスク加重資産の量の計算は、金融機関がバーゼル合意のどの改訂版に従っているかによって異なります。ほとんどの国がこの規制の何らかのバージョンを実施しています。[7]
例
リスク加重資産の計算方法と自己資本比率の導出例については、[8]を参照。
参照
参考文献
- ^ マネータームズ:リスク加重資産
- ^ BCBS:バーゼルI協定
- ^ 質問 4:バーゼル II の質問と回答 2011-12-14 にWayback Machineでアーカイブ
- ^ Investopedia:バーゼルI
- ^ バーゼル II - 貸し手のための自己資本比率基準ガイド 2011-10-23ウェイバックマシンにアーカイブ
- ^ バーゼルIII:銀行に対する国際規制枠組み
- ^ バーゼル II 実施の進捗状況
- ^ ニュージーランド準備銀行:銀行の自己資本比率