年金支給

年金の引き出しとは、 55歳以上で年金基金から資金を引き出すことです。 ^[1]英国法では、新しいプロバイダーへの移行の一環として、個人は55歳から確定拠出基金の最大25％に非課税でアクセスできます。残りの基金が投資されたままである間は、収入を得る必要はありません。国営年金では年金の引き出しは認められていません。

2014年4月から2015年4月の間、3万ポンド以下の資金全額を引き出すことができます。^[2] 2015年4月6日からは、引き出せる金額に制限はありませんが、25%の非課税現金以外の引き出しはすべて課税所得として扱われます。

「年金リサイクル」（年金に繰り入れて再度の減税を受けること）を除いて、^[3]個人による資金の使い道に制限はありません。一般的な使い道は、退職前に借金を返済することです。

年金の引き出しは、所得の引き出しが可能な確定拠出型年金基金からのみ可能であり、これは非課税の現金を引き出す一方で、残りを投資に回す仕組みである。確定給付型または最終給与型年金制度の加入者は、年金の引き出しの選択肢を得るために確定拠出型年金制度に移行する必要があるが、それは多くの給付を放棄することを意味する可能性があるため、そうする前に助言を求めるべきである。政府は、 2015年4月以降は資金拠出型の確定給付型年金制度のみが移行可能になると発表しており、^{[4]ほとんどの}公的年金は除外される。^[5]

次の例は、負債の利子が貯蓄の利子よりも高い場合に、年金の繰り上げ返済を財務計画にどのように活用できるかを示しています。この例では、ある人物が 17% の利子で 7,000 ポンドのローンを組んでおり、月々 170 ポンドの返済が 5 年残っていると想定しています。また、この人物には 28,000 ポンドの年金もあります。

年金の引き出しはすべての人に適しているわけではないので、年金からお金を引き出すことを選択する前に、認可されたアドバイザーからアドバイスを求める必要があります。

年金解放とは、個人が 55 歳未満でHMRC が許可していない場合に年金からお金が解放されることです。このような許可は、末期疾患などのまれな状況でのみ得られます。

55歳前に年金から現金を引き出す機会のほとんどは詐欺であり、2014年上半期には解放詐欺の結果、年金基金からほぼ5億ポンドが取り除かれました。^{[6] [7]}

「年金解放」は極めて高額で、個人が受け取る金額は引き出した金額のほんの一部に過ぎません。HMRC は許可なく年金から解放されたお金に 55% の税金を課し、制度手数料は 20% になることもあります。HMRC は制度手数料にもさらに 55% の税金を課します。