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オレゴン州公務員退職年金制度（PERS）は、米国オレゴン州の公務員のための退職年金および障害年金基金です。州政府、学区、地方自治体の職員が加入資格を有します。PERSは1946年に設立され、1987年には加入退職者向けの健康保険制度が追加されました。この制度は、州知事によって3年の任期で任命され、上院の承認を必要とする12名の理事会によって運営されています。理事会はまた、1991年に設立された任意加入の繰延報酬制度であるオレゴン貯蓄成長プランも管理しています。
2024年現在PERSプログラムには415,493人の会員がおり、そのうち166,136人が退職者であった。[ 2 ]
オレゴン州公務員退職年金制度（PERS）には約440人の職員がいる。[ 3 ]幹部には、局長のケビン・オリネック、副局長のカイ・ターナー、最高情報責任者のジョーダン・マサンガ、最高執行責任者のサム・パリス、最高コンプライアンス・監査・リスク責任者のジェイソン・スタンレー、最高財務責任者のリチャード・ホースフォードなどがいる。[ 3 ]
1996 年 1 月 1 日以前に雇用された公務員[ 4 ]は、この制度で最も手厚い年金給付を受けています。この制度に基づく給付は「高額」で「過剰に手厚い」と評されており、退職者は退職前の収入の 100% を超える生涯にわたる月額支払いを受ける権利を持つことがよくあります。1979年、PERS の理事会は、社会保障に加算されたこの制度の給付が、退職前の収入の 75 ～ 85% を代替することを目標としました。実際の支払額は、「マネー マッチ」と呼ばれるプログラム[ 5 ]により増加しました。このプログラムは、市場のパフォーマンスや経済の健全性に関係なく、会員の口座の利回りを 5 ～ 8% に保証しました。1980 年代と 1990 年代には、理事会は 8% を超える口座収益を付与し、2000 年代の最終的な市場の低迷 (大不況など) に備えて準備金をほとんど、または全く積み立てませんでした。この期間中、会員口座は目覚ましい着実な成長を遂げたが、基礎となる年金資産は増加した給付保証を賄うほどには成長しなかった。1970年から2000年まで勤務した公務員は、退職前の収入の130%を超える退職所得代替率を受け取る権利を有することが多かった。[ 6 ]
1996 年 1 月 1 日から 2003 年 8 月 28 日までの間に雇用された公務員は、1995 年にオレゴン州議会で可決された変更により、年金給付がやや減額される権利があります。 [ 7 ]ティア 2 の従業員には、会員口座 (資金のマッチング) のリターンは保証されておらず、一般勤務の完全退職の資格年齢は 58 歳から 60 歳に引き上げられています。ティア 2 の従業員は、オレゴン州の税金救済の対象にもなりませんが、ティア 1 の従業員は、年金給付の増額として、州所得税の一定部分の払い戻しを受けることができます。[ 4 ]このプログラムで支払われる給付は、依然として寛大で平均以上であると考えられており、通常は PERS 理事会が表明した目標をはるかに上回る所得代替率を提供しています。
「ティア 3」とも呼ばれるオレゴン州公務員退職年金制度 (OPSRP) は、2003 年 8 月 29 日以降に採用された従業員に適用されます。この年金制度は、退職年齢を引き上げ、給付金の権利確定を遅らせることにより、州の保険数理上の負債を雇用主の拠出金と一致させることを目指しました。[ 8 ]この制度に基づく給付金は、比較可能な政府年金制度と同等であると考えられています。OPSRP の支払額は、PERS 理事会が設定した代替率目標をほぼ満たしています。ティア 1 およびティア 2 の公務員とは異なり、OPSRP 加入者の給付金は、最終給与と勤続年数のみに基づいて計算できます。権利確定は、最終給与の 1.5% を毎年行い、上限は 30 年です。
個人口座プログラム（IAP）は、当初、制度の所得代替目標を超える手厚い給付の一因となっていた「マッチング拠出」年金制度から加入者の拠出金を振り向ける仕組みとして創設されました。IAPは、401(k)、403(b)、または457(b)に類似した適格確定拠出年金制度です。加入者の拠出金は年金資産とともに投資され、市場の利益と損失が実現されます。[ 9 ]
オレゴン州議会は年金制度を何度か改革してきた。最も最近では、2013年にオレゴン州知事ジョン・キッツハーバーが署名した年金改革[ 10 ]がオレゴン州最高裁判所で異議申し立てを受け、その後覆された。
2016年末時点で、オレゴン州公務員退職年金制度（PERS）の確定給付型年金制度は、約束された給付額が当時の資産を199億ドル上回ると予想していた。[ 11 ] 2018年末までに、同じ未積立数理負債（UAL）は少なくとも266億ドルにまで増加した。[ 12 ]
オレゴン州の457(b)繰延報酬プラン（オレゴン貯蓄成長プラン（OSGP）とも呼ばれる）は、州およびその他の適格な公共部門の従業員に、すべてのPERS加入者に義務付けられている確定給付（年金）の補足として提供されます。これは、加入者の退職前と退職後の収入の「ギャップを埋める」ように設計されています。[ 13 ]プランへの拠出は、参加雇用主による給与控除によって、 Voya Financialが記録管理する口座に行われます。[ 13 ]資産は、いくつかのコアプランオプションに投資することも、より幅広い投資選択のために自己管理型証券口座に振り替えることもできます。このプランでは、Rothおよび税引き前拠出、ならびにオレゴンPERS個人口座プログラム（IAP）を含む適格退職プランおよび口座からのロールオーバー拠出が可能です。
2017年10月現在、確定拠出年金制度の総資産は約21億米ドルで、加入者は約2万9000人であった。[ 14 ]
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