モサック・フォンセカ

モサック・フォンセカ

本部	モスフォンビル Calle 54 エステ パナマシティ、パナマ
オフィス数	44 [1]
従業員数	500以上[2]
主要人物	ルベン・エルナンデス CEO [3]
設立年月日	1977 （1977年）
創設者	ユルゲン・モサックとラモン・フォンセカ
溶解した	2018年3月
Webサイト	mossackfonseca.com

モサック・フォンセカ（スペイン語発音： [moˈsak fonˈseka]）は、パナマの法律事務所および法人向けサービスプロバイダーでした。^{[2] [4]}かつては世界第4位のオフショア金融サービスプロバイダーでした。1977年の設立から2016年4月のパナマ文書の公表まで、この会社は世界のオフショア業界の大手企業であり、約30万社の企業を担当していたにもかかわらず、世間の注目からほとんど隠れていました。解散前、この会社は42か国に約600人のスタッフを雇用していました。^[5]

2016年4月、国際調査報道ジャーナリスト連合がパナマ文書記事で同社の顧客の金融取引に関する情報を発表した際、同社は世界中のメディアの注目を集めた。これらの記事は、1970年から2015年までの膨大な文書を分析した結果であり、報道機関に漏洩した^[6] 。その文書は「50か国以上の少なくとも140人の政治家が脱税計画に関与していた」ことを示唆していた^[7]。

2018年3月14日、同社は数十億ドル規模のマネーロンダリング計画の発覚により財務と評判に損害が生じたため閉鎖すると発表した。^[8]

この事務所は1977年にドイツ人弁護士ユルゲン・モサックによって設立され、1986年にパナマ人小説家兼弁護士ラモン・フォンセカが加わった。 ^[9]その後、スイス人弁護士クリストフ・ツォリンガーが3人目の取締役に就任した。^[10]

この法律事務所は、商法、信託サービス、投資顧問、国際ビジネス構造を専門としていた。^{[11]また、}知的財産保護や海事法のサービスも提供していた。 ^{[2] [12]} 2016年のパナマ文書の漏洩で明らかになった社内メモには、同社の業務の95%が「税金逃れのための車両の販売」であったと記されていた。^[13]

2013年、この法律事務所は、パナマに設立されたオフショア企業の半数以上を代表する7つの法律事務所の1つと評された。 ^[14]この法律事務所は、パナマに設立された複数の企業をオフィス内に抱えていた。^[15]法律事務所は、企業サービス業界では最大規模の法律事務所の1つであった。^[16]しかし、創設者は、その取引量は世界の金融サービス法律業界の約5％に過ぎないと主張した。^[17]エコノミストによると、この法律事務所は世界のダミー会社市場の5〜10％を占めており、^[18]「口が堅い」と評された。^[16]

この事務所は中国に9つの事務所^[16] 、ラテンアメリカに数か所^[19] 、米国^{[11]とヨーロッパに事務所を持ち、}スイスに2か所^[20]あった。この事務所の弁護士はパナマとパナマの金融商品のビジネスを促進するために海外に派遣された。^[21]

モサックは1987年にイギリス領ヴァージン諸島に事業所を設立し、10万社以上の企業を統合した。^[22]

同社はニウエがオフショア金融センターを目指した際にコンサルティングを受け、パナマ本社を通じて同国専用にその事業を管理した。^{[23] [24]}しかし、2001年にアメリカの銀行がニウエへの銀行送金を禁止したため、2005年に事業は停止となった。^{[22]同社の顧客の口座はニウエから}アメリカ領サモアに移された。^[10]

同社は外国人が自国の税法を回避したり、時には国際的な制裁を回避するのを手助けしていたとされる^{[10] [25] [26} ] 。^{[10] [27]}同社の創設者は、同社は単に顧客のプライバシー保護を支援しているだけであり、「顧客確認」規制を遵守していると主張した。^[17] 2020年10月20日、ドイツは同社の創設者2人に対して国際逮捕状を発行した。

2014年、MFコーポレートサービスは、アルゼンチン政府から金銭を回収しようとしているヘッジファンドから召喚状を受け取った。同ファンドは、MFがダミー会社を設立し、政府からキルチネル家の盟友であるラサロ・バエズに金を渡したと主張した。^{[10] [22]}ユルゲン・モサックは宣誓のもと、MFコーポレートサービス（ネバダ）社はパナマのモサック・フォンセカとは何の関係もないと証言したが、パナマ文書は、それが実際には100％所有の子会社であり、モサック・フォンセカは関係を隠そうとし、電子メールやその他のコンピュータの痕跡を削除するよう命じたことを明らかにしている。^{[28] [29]}モサック・フォンセカはMFコーポレートサービスを所有していないと主張したが、ネバダ州の裁判官はモサック・フォンセカに対する召喚状は有効であるとの判決を下した。^{[22] [30] [31]}同社は、アルゼンチン元大統領の側近が設立した123社のダミー会社の詳細を提出するよう命じられたことに抵抗していた。^{[28] [32]}

2015年2月、同社はコメルツ銀行のマネーロンダリングと脱税計画に関するドイツ政府の調査に関与していたことが判明した。^{[26] [33]}

2016年1月、同社のブラジル事務所の従業員が進行中のペトロブラスの汚職スキャンダルに関連して起訴された。その事件で、裁判官は「モサック・フォンセカはオフショア協会の開設に関するサービスを提供し、少なくとも4人のエージェントが資金洗浄計画に関与していた」と主張した。^[34]同社は、ブラジル事務所は「フランチャイズ」であり、パナマの本社によって管理されていないと回答した。^[22]同社の創設者は、ブラジルの疑惑に集中するためパナマ政府の顧問職を辞任し、同社は潔白であると述べている。^[17]

2016年4月3日、ドイツの新聞「南ドイツ新聞（SZ）」は、同社から1150万件の機密文書が漏洩したと発表した。パナマ文書と呼ばれるこれらの文書は、顧客がタックスヘイブンに数十億ドルを隠していた方法を明らかにしている。^[35] 1970年代から現在までの文書で構成される2.6テラバイトのデータは、2015年に匿名の情報源からSZに提供された。データ量が多かったため、SZはワシントンに拠点を置く国際調査報道ジャーナリスト連合（ICIJ）の協力を得た。^{[36] [37] [38]}

同社は、この報道は自社の業務を「不当に伝えている」と述べている。^[39]同社は声明全文^{[40]で、潜在的顧客に対する}デューデリジェンスを実施し、「危険にさらされている」顧客に対しては「日常的にサービスを拒否」し、進行中のデューデリジェンスや制裁リストの更新で問題が明らかになった場合は「日常的に顧客との契約を破棄」していると主張している。しかし、同社はさらに、以下の理由から、潜在的な法律違反の責任は他の機関の失敗や過失にある可能性があると述べている。

当社の顧客の約 90% は、国際金融機関、信託会社、著名な法律事務所や会計事務所など、仲介業者として活動し、事業管轄区域で規制されている専門顧客で構成されています。これらの顧客は、対象となる KYC (顧客確認) および AML (マネーロンダリング防止)規制に従って、顧客に対するデューデリジェンスを実行する義務があります。

同社は2016年4月3日に顧客に対し、同社の電子メールサーバーがハッキングされファイルが盗まれたことを通知した。^[41] フォーブスは、同社の情報セキュリティが不十分で、主要ツールのバージョンが古いと指摘した。 ^[42]その後、他の脆弱性も発見された。^[43]

漏洩後まもなく、パナマ、ペルー、エルサルバドルの警察がモサック・フォンセカの現地事務所を捜索した。^[44]

2018年3月14日、同社はパナマ文書の漏洩と「パナマ当局による異常な行動」によって生じた経済的・評判的損害を受けて閉鎖すると発表した。^[8]

2020年10月20日、ドイツのケルンの検察官は、同社のパートナーであるパナマ人のラモン・フォンセカとドイツ生まれのユルゲン・モサックに対して国際逮捕状を発行した。同社は捜査の中心とされており、2人の創設者に対する容疑には脱税の共犯と犯罪組織結成が含まれている。^[45]

この法律事務所の創設者らは、マネーロンダリングの疑いで2023年6月26日からパナマ市の裁判所で裁判を受けている。検察は、カーウォッシュ作戦に関連する資産を隠蔽したとして、ユルゲン・モサックとラモン・フォンセカに最高12年の懲役を求めている。また、他の26人に対する判決と、他の4人の被告の無罪判決も求めている。^[46]

スティーブン・ソダーバーグ監督の映画『ザ・ランドロマット』は、ジャーナリストのジェイク・バーンスタインが2017年に執筆したパナマ文書捜査に関する書籍『 Secrecy World: Inside the Panama Papers Investigation of Illicit Money Networks and the Global Elite 』 （マクミラン社）に基づき、スコット・Z・バーンズの脚本で制作された。この映画では俳優のゲイリー・オールドマンとアントニオ・バンデラスがそれぞれ企業創設者のモサックとフォンセカを演じている。^[47] 『ザ・ランドロマット』は2019年9月1日にヴェネツィア映画祭でプレミア上映され、^{[48]続いて}トロント国際映画祭で上映された。^[49]

2019年9月27日の劇場公開後、Netflixは2019年10月18日に『ザ・ランドリーマット』の国際デジタルストリーミングを開始した。 ^[50]これは同社の創設者が公開中止を試みたが失敗した後のことである。^{[51] 2019年12月、} MOSSACK FONSECA & CO., SA, et al., Plaintiffs, v. NETFLIX INC. [ ^52]において、米国地方裁判所の判事は、この映画は観客が「ドラマ化のために脚色された」と理解しており、モサックとフォンセカの名誉を傷つけるものではなく、米国憲法修正第1条の下で言論の自由として保護されているとの判決を下した。^[53]

• マーク・ハリス

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