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経済学における不正な資金の流れとは、資金が不正に稼得、送金、または支出される際に発生する、違法な資本逃避の一形態である。この資金は、出国国の記録から完全に消えることを意図しており、国外で不正な資金の流れから生じる収益は、一般的に出国国には戻らない。
不正な資金の流れは、貿易価格の不正操作、大量の現金移動、ハワラ取引、密輸など、国民経済計算や国際収支統計には表れないさまざまな方法で発生する可能性がある。[ 1 ]
不正な資金の流れや資本逃避を推定するために、いくつかの経済モデルが用いられています。最も一般的な方法は、世界銀行の残差モデルと、国際通貨基金（ IMF）の貿易統計データベース（DOTS）を用いて貿易統計の不一致を分析するDOTSベースの貿易価格不一致モデルです。貿易価格不一致を推定するもう一つの方法は、フロリダ国際大学のジョン・ズダノウィッツ氏が開発したIPPSベースのモデルです。この方法は、米国と世界の他の国々との個々の輸出入取引を用いて、輸出入価格の不一致を見つけ出します。経済学者は、これらの推定において、ホットマネー（狭義）法やドゥーリー法も用いています。
近年、国連貿易開発会議（UNCTAD）と国連薬物犯罪事務所（UNODC）は、社会ネットワーク分析（SNA）の概念と整合性のある、不正な資金の流れ（IFF）を測定するための概念的枠組みを作成した。[ 2 ]
2013年にグローバル金融インテグリティのディレクターであるレイモンド・W・ベイカーが承認した論文では、違法な資金の流れは「発展途上国から年間約1兆ドル」と推定されています。この研究では、中国、ロシア、メキシコが世界の違法な資金の流れの上位3位を占めていることも判明しました。[ 3 ]
国連の持続可能な開発目標16は、 2030年までに不正な資金の流れを大幅に削減し、盗まれた資産の回収と返還を強化することを目標としている。[ 4 ]
パキスタンにおける不正な資金の流れは、2015年時点で100億ドル以上と推定されており、課税を逃れて国外に流出している。パキスタンの人口の3分の1は貧困線以下で生活している。[ 5 ]
エスワティニ（当時はスワジランドと呼ばれていた）は、2007年に不正な資金の流れによって過去最高の11億3900万ドルを失い、2012年には約5億5600万ドルを失った。[ 6 ]