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IRSフリーファイルプログラムは、米国の納税者が連邦所得税申告書を無料で作成し、電子申告できるようにするサービスです。このプログラムを通じて、フリーファイルアライアンスに加盟している商用税務ソフトウェア会社は、2022年度の調整後総所得（AGI）が73,000ドル未満の納税者に無料の税務準備ソフトウェアを提供します。AGIは調整され、通常は納税申告シーズンごとにわずかに増加します。[1] [2]このサービスは、IRSのウェブサイトwww.irs.gov/freefileから利用できます。フリーファイルプログラムの一環として、すべての納税者が無料で記入可能なフォームも利用できます。
2003 年の開始以来、6,500 万人を超えるアメリカの納税者が Free File を使用しています。控えめに見積もっても、申告書 1 件あたり 30 ドルの節約になると、IRS Free File プログラムにより、この期間中に納税者は税金の準備に費やしていたであろう約 20 億ドルを節約できました。
このプログラムを通じて、米国の納税者の70％が商用ソフトウェアを無料で使用して納税申告書を提出することができ、ほぼすべての納税者が紙のフォームの無料の電子版を使用して電子的に納税申告書を提出することができるが、対象者の5％未満しかそうしていない。2019年のProPublicaの調査では、 Intuit（TurboTaxのメーカー）やH＆R Blockなどの企業が、無料ファイルプログラムの資格があるにもかかわらず、納税者に税務申告書作成サービスの料金を支払うよう誤解させていたと断言された。[4] [5]その後の上院国土安全保障・政府問題委員会とニューヨーク州金融サービス局による調査でも、これらの調査結果が確認された。[6] [7] [8] [9]
2021年の確定申告シーズンの時点で、最も使用されている2つの確定申告ソフトウェアプログラム（TurboTaxとH＆R Block）は、フリーファイルプログラムに参加しなくなりました。フリーファイルアライアンスの2大メンバーがフリーファイルプログラムへの参加を終了したことで、IRSが独自の無料確定申告ソフトウェアを開発し、納税者に提供することを求める声が再び高まっています。[10]
歴史
2001年11月、米国行政管理予算局（OMB）のクイックシルバータスクフォースは、大統領管理アジェンダの一環として24の電子政府イニシアチブを立ち上げました。これらのイニシアチブは、政府間、政府と企業、政府と国民間の電子機能を向上させることを目的としていました。[11]
1つの取り組みであるIRS Free Fileは、IRSに納税者に対して無料で安全なオンライン納税申告書作成および提出サービスを提供するよう指示しました。このOMB指令に従って、IRSは税務ソフトウェア業界と提携してソリューションの開発に着手しました。その結果、無料の商用オンライン納税申告書作成および電子提出サービスを提供する税務ソフトウェア会社のグループであるFree File Alliance、LLCが設立されました。[11]
報道機関ProPublicaの調査によると、[12] TurboTaxの製造元Intuitは、対象となる納税者から無料ファイルプログラムを隠し、対象となる納税者を騙して、無料で受けられる可能性のあるサービスに対して料金を支払わせようとした疑いがある。
2020年、H&Rブロックは無料ファイルプログラムへの参加を終了しました。[13] 2021年7月、インテュイットは、2021年の納税シーズンをもって、TurboTax製品が無料ファイルプログラムに参加しなくなると発表しました。[14] 2023年の納税申告シーズンでは、7つの税務ソフトウェア会社が無料ファイルプログラムに参加しています。
2024年の納税申告シーズンに向けて、IRSはダイレクトファイルの試験運用を発表しました。これは、特定の州税務当局と提携して、連邦税と一部の州税を無料で計算して提出できるものです。この取り組みは、ジョー・バイデン大統領が署名した2022年インフレ削減法の結果として生まれました。[15]
フリーファイルアライアンス
Free File Alliance は、低所得者層および中所得者層の納税者に自社ブランドの税務ソフトウェア製品を無料で提供する、商用税務準備ソフトウェア プロバイダーのコンソーシアムです。各メンバーは、自社のソフトウェア製品の資格要件を設定できます。ただし、累積提供では、米国の納税者の 70% (約 1 億人) が少なくとも 1 つの製品を利用できるようにする必要があります。[16]毎年、資格要件の所得制限は納税者の 70% に届くように調整されます。2022 年 (2021 年度) の所得制限は 73,000 ドルに設定されていますが、一部の Free File ソフトウェア プロバイダーは所得基準を低く設定することを選択しています。IRS と Free File Alliance の間の契約は公開されています。[11]最新の覚書は 2021 年に締結され、2023 年まで有効です。[17]
無料ファイルソフトウェア
フリー ファイル プログラムは、IRS と民間の税務ソフトウェア会社との官民パートナーシップであり、低所得および中所得の納税者が有名ブランドの税務準備ソフトウェアを使用して、無料で税務申告書を作成し、提出できるようにします。
2022年の場合、調整後総所得が73,000ドル以下の人は、少なくとも1つのソフトウェア製品を利用する資格があります。選択できる製品は7つあります。各ソフトウェアプロバイダーは、通常、収入、州の居住地、年齢、兵役、または勤労所得税額控除の資格に関連する独自の資格要件を設定します。Free Fileは、連邦税申告書に対してのみ無料です。ただし、一部のFree File Allianceメンバーは、州の申告ソフトウェアを有料または無料で提供しています。ほとんどのソフトウェア製品（すべてではありません）は、インタビュー形式を使用しており、質問され、その回答が電子フォームに入力されます。この形式は、納税者が資格のある税額控除や控除を受けるのに役立ちます。また、納税者が所得税法の専門家である必要がないことも意味します。Allianceメンバーは、Free Fileサービスを通じて還付前払いローン商品を販売することはできません。
IRS Free File を使用するには、納税者は通常 IRS の Web サイトを経由します。そこで納税者は、2 つの方法のいずれかで税務ソフトウェア製品を検索できます。企業とそのオファーの一覧を確認するか、収入、居住州、年齢などいくつかの質問をする簡単な Web ツールを使用するかです。ツールは納税者が利用できるソフトウェア製品を見つけます。納税者が製品を選択すると、IRS.gov サイトから Alliance メンバーの Web サイトに誘導され、連邦税申告書を記入します。[18]
無料ファイル記入可能フォーム
Free File のもう 1 つのコンポーネントは Free File Fillable Forms です。これは、調整後総所得 (AGI) が 73,000 ドルを超える納税者を含むすべての納税者が利用できます。これは Free File Software の代替品ですが、どちらも無料です。Free File Fillable Forms は、IRS ではなく、民間組織であるFree File Allianceによって運営されています。IRS はこれにリンクしていますが、これやいかなる製品も推奨していません。[19] [20] [21] [22] [23]
Free File Fillable Forms は IRS の紙のフォームの電子版です。Free File Fillable Forms には、多くの Free File Software パッケージにあるような複雑なクロスチェックや質疑応答形式は含まれておらず、代わりに空欄を埋めるだけのシンプルな形式になっています (ただし、計算は実行します)。Free File Fillable Forms は、自分で確定申告書を作成することに慣れている納税者や、長年紙で申告書を書いてきた納税者に最適です。Free File Fillable Forms の使用には所得制限はありません。州の確定申告書はサポートされていません。[19] [20] [24] [22] [23]
参考文献
- ^ IRS.gov、www.irs.gov/freefile
- ^ 「無料ファイルプログラムについて」。irs.gov。内国歳入庁。 2016年9月4日閲覧。
- ^ 「無料ファイル：連邦税を無料で申告する | 内国歳入庁」www.irs.gov 。 2023年5月17日閲覧。
- ^ Justin Elliott、Lucas Waldron (2019-04-26). 「TurboTaxは意図的に無料ファイルページを検索エンジンから隠した」ProPublica 。 2021年2月25日閲覧。
- ^ Justin Elliott、Kengo Tsutsumi ( 2019-05-23 )。「TurboTax は「軍事割引」を利用して軍隊を騙し、税金を納めさせる」。ProPublica。2019-05-23閲覧。
- ^ 米国上院国土安全保障常設調査小委員会（2020年）。フリーファイルプログラムに対するIRSの監視（報告書）。
- ^ エリオット、ジャスティン（2020年6月9日）。「上院の調査は、無料申告プログラムの監督に失敗したとしてIRSを批判」。ProPublica 。 2021年2月25日閲覧。
- ^ エリオット、ジャスティン (2019-12-19)。「TurboTax は顧客を騙して税金を支払わせた。現在、いくつかの州が調査中」。ProPublica。2019年 12 月 30 日閲覧。
- ^ エリオット、ジャスティン（2020年9月8日）。「TurboTaxは顧客を騙して税金を支払わせた。現在、いくつかの州が調査中」。ProPublica 。 2021年2月25日閲覧。
- ^ 「IRSには、アメリカ人の納税申告方法を修正する大きなチャンスがある」2021年8月13日。
- ^ abc 「Free File Allianceについて」IRS 2011年6月29日時点のオリジナルよりアーカイブ。
- ^ TurboTax の罠: 税務申告業界があなたに支払わせる方法
- ^ 「IRS の Free File Partners が H&R Block なしで前進」。
- ^ 「Intuitは、何百万人ものアメリカ人が無料で税金を申告するのを支援するIRSプログラムに参加しなくなります」。CNBC 。 2021年7月16日。
- ^ フセイン、ファティマ。「IRSは2024年の納税シーズンに向けて直接ファイルパイロットプログラムを開始します。その仕組みは次のとおりです」。APニュース。 2024年1月29日閲覧。
- ^ 「連邦税を無料で納税しましょう」（PDF） irs.gov内国歳入庁2016年9月4日閲覧。
- ^ 「Free File AllianceとIRSがFree Fileプログラム継続の5年契約に署名」freefilealliance.org 2015年3月18日 2016年9月4日閲覧。
- ^ 「無料ファイル：無料のファイルソフトウェアを選択します」。irs.gov。内国歳入庁。 2016年9月4日閲覧。
- ^ ab 「ホーム」. freefilefillableforms.com .
- ^ ab 無料ファイル記入可能フォームを開始する前に https://www.irs.gov/e-file-providers/before-starting-free-file-fillable-forms
- ^ 無料ファイル: 連邦税を無料で申告する https://www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free
- ^ ab 無料ファイル記入可能フォーム 一般的な FAQ https://www.irs.gov/pub/irs-utl/2012_4f_faqs.pdf
- ^ ab 「IRS、Free File Alliance、プログラム改善のための変更を発表」 https://www.irs.gov/newsroom/irs-free-file-alliance-announce-changes-to-improve-program-improved-taxpayer-options-available-for-2019-free-file-program
- ^ 無料ファイル: 連邦税を無料で申告する https://www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free
外部リンク
- http://www.freefilealliance.org/
- https://www.irs.gov/FreeFile
- 無料ファイル契約 - irs.gov
- 無料ファイルソフトウェアのオファー - irs.gov
- 無料のファイル ソフトウェア検索ツール - irs.gov
- 無料申請: 誰でも無料で延長申請できます - irs.gov
- 無料ファイル: 連邦税を無料で申告 - irs.gov
- Code for Americaのニューヨーク州とアリゾナ州の州税申告無料ツール FileYourStateTaxes