2017年犯罪財政法

2017年犯罪財政法
議会法
長いタイトル	2002 年犯罪収益法の改正、テロリストの財産に関する規定の制定、法人またはパートナーシップに関係する人物が別の人物による脱税犯罪の実行を幇助した場合の法人犯罪の創設、および関連目的のための法律。
引用	2017年頃 22
紹介者	アンバー・ラッド内務大臣（下院）; スーザン・ウィリアムズトラッフォード男爵夫人（貴族院）
領土の範囲	イギリス
日付
王室の裁可	2017年4月27日
その他の法律
修正	2002年犯罪収益法
状況: 現行法
議会通過の歴史
制定当初の法令文
改正後の法令文

2017年犯罪財政法（第22章）は、2002年犯罪収益法を改正し、テロリストの財産や脱税収益に対処するための資金没収に関する規定を拡大した英国議会の法律です。

この法律は2017年4月27日に国王の裁可を受けました。 ^[1]その長い題名によると、この法律の目的は次のとおりです。

2002年犯罪収益法を改正し、テロリストの財産に関連する規定を設け、法人またはパートナーシップに関係する人物が別の人物による脱税犯罪の実行を幇助した場合に法人犯罪を創設し、および関連する目的のため。

この法律の第3部では、企業またはパートナーシップが英国の脱税の幇助を防止できなかった場合と、外国の脱税犯罪の幇助を防止できなかった場合の法人犯罪を規定している。技術的には、これらは2つの異なる犯罪であり、脱税が英国の課税か外国の課税かによって異なる。企業およびパートナーシップは、脱税の幇助を防止するために「合理的な」措置を講じる必要があり、この法律の施行に責任を持つ英国歳入関税庁（HMRC）は、「合理的とみなされる手続きは、時が経つにつれて変化する」と主張している。 ^[2]

香港に拠点を置く法律事務所キング・アンド・ウッド・マレソンズは、この法律を「非常に効果的な法律」と評している。^[3]

アプリケーション

この法律は、「説明不能財産命令」に関する規定が2018年1月31日に発効してから2週間も経たないうちに発動され、名前の明かされていない寡頭政治家の資産2200万ポンドを凍結した。^[4]

参考文献

^ 「2017年犯罪財政法 - GOV.UK」www.gov.uk . 2018年3月30日閲覧。
^ HMRC、「脱税への取り組み：脱税の犯罪的助長を防止できなかった企業犯罪に対する政府ガイダンス」、政府ガイダンス、2017年9月1日、13ページ、2017年11月13日にアクセス。2017年9月28日にWayback Machineでアーカイブ。
^ キング＆ウッド・マレソンズ『犯罪財政法ガイド』2021年11月10日アーカイブ、Wayback Machine、2019年10月3日公開、2020年6月29日アクセス
^ ミハイロワ、アンナ（2018年3月28日）。「説明のつかない富の取り締まりでオリガルヒの2200万ポンドの資産が凍結されたと治安大臣が明らかに」ザ・テレグラフ。ISSN 0307-1235 。 2018年3月30日閲覧。

[1] 「2017年犯罪財政法 - GOV.UK」www.gov.uk . 2018年3月30日閲覧。

[2] HMRC、「脱税への取り組み：脱税の犯罪的助長を防止できなかった企業犯罪に対する政府ガイダンス」、政府ガイダンス、2017年9月1日、13ページ、2017年11月13日にアクセス。2017年9月28日にWayback Machineでアーカイブ。

[3] キング＆ウッド・マレソンズ『犯罪財政法ガイド』2021年11月10日アーカイブ、Wayback Machine、2019年10月3日公開、2020年6月29日アクセス

[4] ミハイロワ、アンナ（2018年3月28日）。「説明のつかない富の取り締まりでオリガルヒの2200万ポンドの資産が凍結されたと治安大臣が明らかに」ザ・テレグラフ。ISSN 0307-1235 。 2018年3月30日閲覧。