費用見積

コスト見積りは、プログラム、プロジェクト、または操作のコストの概算です。コスト見積りは、コスト見積りプロセスの成果物です。コスト見積りには単一の合計値があり、識別可能なコンポーネント値が含まれる場合があります。

コスト超過の問題は、信頼性が高く、確実で、正確なコスト見積りによって回避できます。コスト見積り担当者は、コスト見積りを作成する専門家です。

コスト見積り担当者にはさまざまなタイプがあり、そのタイトルの前には、建物見積り担当者、電気見積り担当者、主任見積り担当者などの修飾語が付く場合があります。

積算士やコストエンジニアなどの他の専門家も、コスト見積りを作成したり、コスト見積りに貢献したりすることがある。米国労働統計局によると、2010年には185,400人のコスト見積り担当者がいた。^[1]英国では約75,000人のプロの積算士が働いている。

米国会計検査院(GAO) は、コスト見積りを「確立された方法と有効なデータを使用して、現在わかっていることに基づいてプログラムの将来のコストを見積もる、個々のコスト要素の合計」と定義しています。GAO は、「新しいシステムを取得する際に賢明な決定を下すには、現実的なコスト見積りが不可欠でした」と報告しています。^[2]コスト見積りは、多くの場合、計画を支援するためのプロジェクトの実現可能性や資金要件の評価をサポートするために必要です。コスト見積りは、プロジェクトまたは運用のコスト制約として 予算を確立するためによく使用されます。

プロジェクト管理において、プロジェクトコスト管理は主要な機能部門です。コスト見積りは、プロジェクトコスト管理で実行される3つの活動の1つです。^[3]

コストエンジニアリングでは、コスト見積りは基本的な活動です。コストエンジニアリングの参考書には、資本投資コスト見積りと運用コスト見積りに関する章があります。固定資本投資は物理的な設備を提供します。運転資本投資は、設備を稼働させるための回転資金です。^[4]

システム、製品、または施設の取得計画では、コスト見積りを使用して必要な資金を評価し、入札や入札と比較します。

建設請負では、通常、契約の受注を競うために 入札書や入札書類を提出するためにコスト見積書が作成されます。

施設の保守および運用では、コスト見積りを使用して資金または予算を確立します。

責任リスクを管理するために、一部の企業は見積りという言葉の使用を避け、代わりに見積りを「予想費用の意見」と呼んでいます。^[5]

さまざまなプロジェクトや業務には、構成や作成方法がそれぞれ異なる、異なるタイプのコスト見積りがあります。主な領域には次のものがあります。

• 建設費用 (i) 詳細建設見積 (ii) 概略建設見積
• 製造コスト
• 配送費用合計
• ソフトウェア開発コスト
• 航空宇宙ミッションのコスト
• 資源探査コスト
• 施設運営費
• 施設の維持・修繕費用
• 施設改修・更新費用
• 施設の廃止費用

歴史的に使用されている一般的なコスト見積分類は

• 桁数
• 予備
• 決定的

これらは、それぞれ現在公表されているクラス 5、3、1 に相当します。米国エネルギー省およびその他多くの機関は、5 つの推定クラスのシステムを使用しています。

推定値を作成するために使用される方法は、初期の定義では確率論的または判断的であり、後の定義では決定論的である。一部の推定では混合方法が使用される。^[6]

^{コスト見積の分類はASTM [7]}とAACE Internationalによって公開されています。 ^[8]米国見積協会（ASPE）は、見積レベルを逆の順序で「レベル1 - 規模（範囲）、レベル2 - 概略/概念設計、レベル3 - 設計開発、レベル4 - 施工図、レベル5 - 入札」と定義しています。^[9] ACostEは、クラスI見積を確定見積、クラスII見積を半詳細見積、クラスIII見積を予算前見積と定義しています。^[10]

さまざまなクラスの推定値のその他の名前は次のとおりです。

見積り品質とは、見積りの品質要件を明示することです。これらの要件は、公式の品質保証基準に従って設定されます。見積りには、特定の要件ではないものの、見積りの認識品質に影響を与える可能性のある他の期待事項がある場合もあります。公表されている品質要件は、一般的に、見積りの信頼性、正確性、信頼度、精度、リスク、信頼性、妥当性、および徹底性、均一性、一貫性、検証、文書化に関係しています。^{[11] [12] [13] [14] [9]}

「適切な見積もりなしで入札すると、利益が減ったり、利益が出なかったり、損失が出たりするという結果になるのは確実です。入札者は最終的に廃業するでしょう。問題は、それがどのくらいの期間かかるかということです。」^[15]

コスト見積はプロジェクトまたは業務のコストの概算であるため、見積精度は、見積がプロジェクトまたは業務の実際の支出をどれだけ正確に予測できるかの尺度になります。これは、プロジェクトが完了した後にのみ知ることができます。たとえば、特定の範囲と条件でプロジェクトの見積が 1,252,000 ドルで、完了時に記録に 1,172,451.26 ドルが費やされたことが示されている場合、見積は 6.8% 高すぎます。プロジェクトの範囲や条件が最終的に異なる場合、調整されていない計算では見積精度を公正に評価できません。見積精度の予測が見積に付随する場合があります。通常、これは、実際のコストがその範囲内に収まると予想される確率で、ポイント見積と比較して高いまたは低い範囲として表現されます。^[16] 確定見積の例としては、見積の精度の範囲が -5/+10% で、最終値がその範囲内に収まる確率が 90% であるなどが挙げられます。初期見積りの精度は見積りの質に関係します。見積りの質に影響を与える要因には、見積りを作成した人、見積りの作成方法、プロジェクトについて何がわかっていたかなどがあります。^[13]同じプロジェクトの場合、不確実性の円錐図に示されているように、総見積りに関する不確実性の範囲は時間の経過とともに減少します。

高品質のコスト見積りは、米国GAOが概説した12の厳格な手順^[17]に従うことで作成できます。見積りには詳細な文書を添付することが推奨されています。「文書には、見積りの目的、プログラムの背景とシステムの説明、スケジュール、見積りの範囲（時間と含まれるものと含まれないもの）、基本ルールと仮定、すべてのデータソース、見積りの方法と根拠、リスク分析の結果、およびコスト見積りが妥当かどうかの結論を記載します。したがって、優れたコスト見積りは、単一の数字の形をとりながらも、その算出方法と、特定の目的を達成するために予想される資金がどのように使われるかを説明する詳細な文書によって裏付けられます。」^[18]この文書は、多くの場合、見積りの基礎（BOE）というタイトルが付けられています。数量積算文書や裏付けとなる計算、見積もりなど、見積りに追加の文書を添付する場合があります。

コスト見積りの正確さを追求することは常に奨励されるべきであるが、2002年の調査では、重要なインフラを建設すべきかどうかを判断するために使用される見積りは「非常に体系的に誤解を招く」ことが判明した。^[19]

経験上発生する可能性が高いが特定できない未知のコストに備えるために、予備費を見積に含めることができます。予備費のない見積を使用して予算を設定したり資金を確保したりする場合、予算または資金がプロジェクトを完了するのに十分である可能性を高めるために予備費が追加されることがよくあります。見積または予算の予備費は、見積の品質の低さを補うことを意図したものではなく、設計の拡張、所有者の変更、または見積文書で定義された範囲の実現に関係のないその他のものに資金を提供することを意図したものでもありません。通常、見積の精度の不確実性が高いため、初期の見積ではより多くの予備費が必要になります。

見積方法は、見積の種類とクラスによって異なる場合があります。ほとんどの確定的な見積に使用される方法は、範囲を完全に定義して理解し、範囲を分割または定量化し、範囲にコストを適用して、合計コストに合計することです。適切な文書化とレビューも重要です。価格設定により、コスト見積は、企業がその範囲に対して請求したい金額に変換されます。初期の見積では、さまざまなコストモデリングの手段が使用される場合があります。効果的な見積の基本的な特徴には、タスクの明確な識別、見積作成への幅広い参加、有効なデータの可用性、見積の標準化された構造、プログラムの不確実性に対する引当金、インフレの認識、除外されたコストの認識、見積の独立したレビュー、およびプログラムの大幅な変更に対する見積の修正が含まれます。^[20]ベストプラクティスの適用は、高品質の見積りを保証するのに役立ちます。「正確で信頼性の高いコスト見積りを作成する場合は、特定のベストプラクティスに従う必要があります。これらのベストプラクティスは、確立された反復可能な方法の全体的なプロセスを表し、包括的かつ正確で、簡単に明確に追跡、複製、更新できる高品質のコスト見積りをもたらします。」^[21]

コスト見積もりの​​一部となるツールとしてコスト指数があります。これらの要因は、技術の変化、材料や労働力の入手可能性、インフレに応じて資本コストの時間調整を促進します。^[22]化学プロセスエンジニアリングのコストに関する最新の文献が本質的に入手できないため、いくつかのインフレ指数またはコスト指数が利用可能です。^[23]

施設建設のコストの見積りは、コスト見積りの領域の主要な部分です。建設のゼネコンまたは下請け業者は通常、契約の受注を競う建設入札プロセスで入札を準備するために、確定的なコスト見積りを作成する必要があります。入札および調達プロセスには多くの見積り担当者が参加しますが、それらはコスト見積り作成の必須機能ではありません。初期の見積りは、計画プロセスをサポートし、入札と比較するために、見積り担当者やその他の担当者によってさまざまな方法で作成されます。これらの見積りを作成する方法の 1 つは、必要なリソース (必要な建設資材の量など) を決定し、見積りされた建設資材の量に対応する単位コストを掛けることです。この方法で見積りを作成する利点の 1 つは、数量とコストを分離できることです。この方法では、新しい情報が利用可能になると、それらを個別に更新できます。また、それらを個別に追跡できるため、意思決定者は、構想段階でプロジェクトについてより適切な決定を下すことができます。^[24]

最終的な見積りは、完全に設計された計画と仕様（またはほぼそれに近いもの）から作成され、契約書類（CD）と呼ばれるものが望ましい。契約書類は、作業範囲（SOW）も定める。標準的な方法は、設計パッケージをレビューして理解し、測定された数量とともに明細項目に項目化してプロジェクト範囲を算出（または数量調査を実施）することである。RSMeans はこれを「プロジェクトの範囲を定める」および「数量化する」と呼んでいる。^[25]一部の管轄区域または業務分野では、RICSなどの特定の用語で項目化と測定を定義し、数量明細書の作成に特定のルールがある場合があります。ASPE は、数量調査のベスト プラクティス標準方法を提案しています。これには、すべての作業が確実に説明されるように、建設仕様協会統一番号システム（MasterFormat ）を使用することが含まれます。 ^[26]

次に、コストが数量化された明細項目に適用されます。これは、原価計算または価格設定と呼ばれることがあります。契約の見積もりでは、コストは何かを作るのにかかる費用であり、価格はそれを建てるために他の当事者に請求する金額です。RSMeans はこれを「数量の価格設定」と呼んでいます。 ^[25] ASPE は、見積もりの​​作成に「数量×材料費および人件費形式」 [ ^27]を推奨しています。この形式は、手書きのスプレッドシートのサンプルに示されています。人件費については、見積もり担当者は「基本生産率を決定し、それを作業単位数で乗じて作業の合計時間数を決定します。」^[28]そして、その時間を 1 時間あたりの平均人件費で乗じます。^[29]労働負担、材料費、建設機器費、および該当する場合は下請け業者の費用も見積もり詳細フォームに記入されます。^[30]諸経費、利益、売上税または使用税、支払いおよび履行保証、エスカレーション、および偶発費用などのその他のコストと価格設定が追加されます。^[31]

明細数量に適用されるコストは、コストブック（内部または外部）またはコストデータベースから取得される場合があります。建設請負業者または建設管理者にとって、傾向、完了したプロジェクト、生産要素、設備の変更、およびさまざまな労働市場に関する過去のデータを追跡してまとめることは重要です。^[32]

労働要件は最も変動しやすいことが多く、建設コストの見積り担当者の主な焦点となります。各設置アイテムの構築に必要な労働時間は、工数率と見積数量を掛けて計算されます (同様の方法として、見積数量を生産率で割る方法があります)。多くの見積り担当者は、標準工数として工数基準基準を使用し、プロジェクトまたはタスクの条件、場所、方法、機器、労働スキルなどに対する調整係数を適用して、予想される労働力への影響を調整します。

直接費は、プロジェクトの必要な部分すべてについて項目別に記載されます。直接費とは、プロジェクトに直接起因するすべての費用です。直接費には、プロジェクト管理と調整、品質管理、一時的な施設と管理、清掃、廃棄物管理などの項目を含む一般要件（マスターフォーマットのディビジョン1）の費用が含まれます。^[33]直接費には、プロジェクトの計画、調査、研究、設計の費用、土地または道路用地の取得、およびその他の建設以外の費用も含まれる場合があります。通常、見積りには直接費の合計の小計が示されます。

直接コストに加えて間接コストも準備されます。間接コストには、諸経費、利益、売上税または使用税、支払保証金および履行保証金、エスカレーション、および偶発費用が含まれます。利益は購入者のコストですが、提供者のコストではなく、予想収入の予測です。

適切に文書化されたコスト見積には、範囲の基準、価格の基準、方法、前提条件、包含、および除外を記述した見積基準 (BOE) が含まれます。

桁違いの見積りは、プロジェクトの設計情報がほとんどまたは全くない場合に作成されます。桁違いと呼ばれるのは、初期段階で決定できるのはその程度しかない可能性があるためです。言い換えれば、おそらく 1,000,000 桁ではなく 10,000,000 桁であるとしか判断できないということです。これらの見積りには、経験と判断、過去の値とチャート、経験則、簡単な数学的計算など、さまざまな手法が採用されています。^[34]係数見積りは、より一般的な方法の 1 つです。これには、同様の施設の既知のコストを取り、サイズ、^[35]場所、および時間についてコストを係数で計算することが含まれます。コスト モデリングも一般的な手法の 1 つです。コスト モデリングでは、見積り担当者が施設のさまざまなパラメーターをモデル化し、導き出された範囲にコストを適用します。

建築見積り担当者や建築家は、計画と設計の概略設計（SD）段階で、建物を機能システムまたはアセンブリに分解するユニフォーマットシステムを使用することがあります。 ^[36] RSMeans Square Foot Costsの本では、UNIFORMAT II分類システムの7つの区分に従って建築コストを整理しています。^[37] 7つの区分は次のとおりです。

• 下部構造
• Bシェル
• Cインテリア
• D サービス
• E 設備と備品
• F 特殊構造
• G 建築現場作業

連邦調達規則48 CFR § 36.203では、建設プロジェクトについて独立した政府費用見積り（IGCE）の作成を義務付けています。^[38]

• ACostE コストエンジニア協会 2017-07-08ウェイバックマシンにアーカイブ
• ASCE アメリカ土木学会
• ICEAA 国際コスト見積分析協会
• AACEインターナショナル