最高コンプライアンス責任者

最高コンプライアンス責任者( CCO ) は、組織内の規制コンプライアンスの問題を監督および管理する責任を負う、経営幹部レベルの企業幹部です。CCO は通常、最高経営責任者または最高法務責任者に報告します。

最高コンプライアンス責任者の責任には以下が含まれます。

• 企業のコンプライアンスへの取り組みをリードする
• 適用される地方、州、連邦の法律や規制、および第三者のガイドラインに準拠するための内部統制、ポリシー、手順の設計と実装
• 規制およびコンプライアンスの問題に関する監査および調査の管理
• 規制当局からの情報要求への対応
• 組織内でのコンプライアンスと倫理的行動の文化の促進

コンプライアンス担当者は、一般的に法律、金融、または関連分野のバックグラウンドを持ち、法務博士(JD)、経営管理修士(MBA)、法学修士(LLM) などの上級学位を取得していることがほとんどです。コンプライアンス専門家によく見られる認定資格には、次のようなものがあります。

• 認定コンプライアンスおよび倫理専門家 (CCEP)
• 認定アンチマネーロンダリングスペシャリスト（CAMS）
• 公認不正検査士（CFE）
• 公認情報システム監査人(CISA)

世界中のいくつかの国では、組織が法律や規制の枠組みを遵守するための手段としてコンプライアンス担当者を任命することを義務付ける規制を制定しています。このセクションでは、コンプライアンス担当者の任命が義務付けられている主な管轄区域のいくつかを取り上げ、特にそのような要件が広く普及している金融セクターに焦点を当てます。

米国では、銀行秘密法（BSA）により、特定の金融機関は、効果的なマネーロンダリング防止（AML）プログラムの実施と維持を担当するコンプライアンス責任者を任命することが義務付けられています。^[1]さらに、ドッド・フランク・ウォール街改革・消費者保護法と証券取引委員会（SEC）の規制により、登録投資顧問会社は連邦証券法の遵守を確保するために最高コンプライアンス責任者（CCO）を任命することが義務付けられています。^[2]

欧州連合では、第4次マネーロンダリング防止指令（4AMLD）により、AMLおよびテロ資金供与対策（CTF）の要件の対象となる組織は、経営陣レベルでコンプライアンス担当者を任命しなければならないと規定されています。^[3]さらに、金融商品市場指令（MiFID II）では、投資会社に対して、指令に定められた規制要件の遵守を確保する責任を負うコンプライアンス担当者を任命する義務を課しています。^[4]

ブラジルでは、ブラジル中央銀行(BACEN) が金融機関にコンプライアンス リスクの管理を監督し、適用可能な規制の遵守を保証するコンプライアンス担当者を置くことを義務付けています。同様に、インドでは、インド準備銀行(RBI) が銀行に最高コンプライアンス担当者を任命し、銀行規制およびガイドラインの遵守を監督することを義務付けています。

チリでは、企業は、企業犯罪責任法（Ley 20.393）の枠組み内で犯罪防止モデルを管理するため、コンプライアンス担当者の役割を果たす犯罪防止担当者を置くことが義務付けられています。この法律は、マネーロンダリング、テロ資金供与、贈収賄などの犯罪について法人に責任を負わせています。犯罪防止担当者は、これらの犯罪の防止と摘発のために、企業のコンプライアンスプログラムを実施および監督する責任があります。さらに、潜在的なマネーロンダリングやテロ資金供与に関する報告義務の対象となる組織には、コンプライアンス担当者の任命が義務付けられています。これらの措置は、チリの経済犯罪対策、企業の透明性の確保、国内でのコンプライアンス文化の促進への取り組みに沿ったものです。^{[5] [6]}

これらの例は、法令遵守の促進、金融犯罪の防止、組織内での倫理的行動の文化の育成の手段として、特に金融セクター内でコンプライアンス担当者の任命を義務付ける世界的な傾向を示しています。

最高コンプライアンス責任者は、特に発展途上地域で社会を深く蝕む汚職、マネーロンダリング、その他の経済犯罪の世界的な拡大を阻止する上で重要な役割を果たします。企業が法的および倫理的基準を遵守することを保証することで、最高コンプライアンス責任者はより公正な社会の構築と良き企業市民の促進に貢献します。コンプライアンスと企業の社会的責任を優先する企業は、より透明性と説明責任のあるビジネス環境の構築に貢献し、それが経済成長と社会の発展を促進します。2024年のコンプライアンス調査によると、賃金の上昇により、コンプライアンスのアウトソーシングの必要性が高まっています。^[7]

持続可能な開発目標（ SDGs ）は、差し迫った世界的課題に取り組むための枠組みとして、2015年に国連によって制定されました。SDG 16は具体的には「持続可能な開発のために平和で包摂的な社会を促進し、すべての人に司法へのアクセスを提供し、あらゆるレベルで効果的で説明責任のある包摂的な制度を構築する」ことを目指しています。^[8]コンプライアンス担当者は、特に公的機関と民間組織の両方で透明性、説明責任、法の支配の遵守を促進するという文脈において、これらの目標を実現する上で重要な役割を果たします。

コンプライアンス担当者は、規制遵守と倫理的行動の守護者として、組織が適用法、規制、ベストプラクティスに準拠していることを保証することで、SDG 16 の実現に貢献します。これにより、組織内で誠実さと倫理的行動の文化が育まれ、腐敗の削減、公正な競争の促進、強力で説明責任のある組織の発展のサポートにつながります。マネーロンダリング、詐欺、賄賂などの経済犯罪に関連するリスクを軽減することで、コンプライアンス担当者は、より安定した公正なビジネス環境を作り出し、平和と持続可能な開発というより広範な目標の実現に取り組んでいます。

さらに、コンプライアンス担当者は、SDG 16.3 に概説されているように、法の支配を維持し、司法へのアクセスを確保する上で重要な役割を果たします。強力な内部統制と手順を実施することで、違法行為の検出と防止を支援し、法律の執行と犯罪の防止に貢献します。さらに、コンプライアンス担当者は、組織と規制当局の間の仲介役として機能し、コンプライアンスの問題に対処し、事業運営の透明性を促進するための協力とコミュニケーションを促進します。