インドにおける政治資金

個人または法人を問わず、一度に20,000ルピー未満の金額を政党に寄付する寄付者は、詳細を開示する義務はなく、その寄付は不明な収入として分類されます。さらに、2018年に選挙債券制度が導入された後、これらの債券を通じて受け取った寄付も不明な収入源として分類されます。^{[ 10 ] [ 11 ]}

2021-22会計年度における8つの全国政党の総収入は3,289クローレに達した。このうち781クローレは特定された寄付者からの寄付であり、336クローレは資産売却、会員費、銀行利息、出版物の販売、党費徴収など、さまざまな既知の収入源から得られたものである。注目すべきは、残りの2,172クローレ（総収入の66%）は不明な収入源から得られたものであることである。^{[ 10 ] [ 11 ]}

RUPPを含むすべての政党は、所得税法で規定されているように、一般市民や様々な組織から寄付を受ける「権利」があり、同時に税制上の優遇措置を受けることができます。政党が受け取った寄付金は所得税が完全に免除されるため、寄付者は寄付額に対する所得税の免除を申請できることに注意することが重要です。^{[ 3 ]}

2023年現在、インドには約3,000のRUPPが存在し、脱税が大きな懸念事項となっている。2019年3月時点では、そのような政党は約2,300あった。2001年以降、RUPPの数は300%増加している。選挙管理委員会と所得税当局は、「財務上の不正」が発覚した政党を報告し、措置を講じることが多い。選挙管理委員会は検証活動の中で、これらの政党の存在自体は大きな問題ではないことを発見した。しかし、これらの組織が関与している広範な金融詐欺は、脱税や不正な資金移動を含むさまざまな金融違反に関する懸念を引き起こしている。これらの不正行為に関わる金額は、数十億ルピーに達する可能性がある。^{[ 3 ]}

ECの調査により、多くの政党が多額の所得税を脱税したり、資金洗浄活動に参加したりしていることが明らかになった。例えば、ウッタル・プラデーシュ州のジャナ・ラージヤ党は、 2016年11月の通貨切り替え後に不正資金を合法化しようとした疑いで現在調査を受けている。さらに、特定の組織が選挙活動とは無関係の目的のために寄付を集める仲介役を務めていたという兆候もある。^{[ 3 ] [ 18 ]}

選挙管理委員会は、義務付けられている年次財務報告書を提出していない登録済み非公認政党2,174団体の詳細をIT部門に提供した。2022年9月、所得税局は110か所にわたる23の登録済み非公認政党に対して家宅捜索を行った。^{[ 3 ]}

2022年9月、ムンバイのボリバリにあるダッタパダ通りの凧販売店（サルダール・ヴァッラブバーイー・パテル党の店舗）が、所得税局の職員による家宅捜索を受けた。同党のダシュラス・バイ・パレク党首は、すべての資金提供は合法であり、党の収入にある数億ルピーは、慈善団体、商業企業、繊維メーカー、ダイヤモンド商人、不動産業者などからなる同党の寄付者からのものであると主張した。^{[ 3 ]}

ムンバイのチュナバッティにあるスワデシ・ミルズ・ロードに位置するジャンタワディ・コングレス党も、財政上の不正行為に関与していたことが判明した。同党の寄付金収入は、2018～19年度の2,000ルピーから、翌年の2019～20年度には5,830万ルピーへと著しく増加した。党首のサントシュ・M・カトケは、ムンバイのワダラにあるマハダ・コロニー・スラムに住んでいる。彼は資金洗浄活動に関与していた疑いがある。^{[ 3 ]}

注目すべきは、サルダール・ヴァッラブバーイー・パテル党とジャナタワディ・コングレス党という両政党の監査役が、カシャップ・クマール・イシュワルバーイー・パテル氏であったことである。さらに、パテル氏の両党の監査役への任命は2021年1月5日という同日に行われ、両党が発行した任命書には同じ参照番号が付されている。選挙管理委員会は、両党が同一人物グループによって支配されている可能性について懸念を表明している。

スルタンプル（ウッタル・プラデーシュ州）のアプナ・デシュ党の党首であるアブドゥル・マブードは、約100億ルピーの寄付を受け取ったとして税務当局の調査を受け、彼の仲間であるアブドゥル・B・ラザク・パタンがマブードの知らないうちに彼のPANカードを「悪用」していたことが判明した。ラザクはこの詐欺を容易にする目的でグジャラート州に銀行口座を開設した。^{[ 3 ]}

カンプールのジャン・ラージヤ党が調査され、共同創設者のラヴィ・シャンカル・ヤダブとオメンドラ・バラートの間の確執が明らかになった。バラートは後にアーム・アードミ党に入党したことが知られている。2016年11月、当時の党首アルネシュ・クマール・シンは、ヤダブが金銭的不正行為に関与したとして、ヤダブに対する第一報（FIR）を提出した。FIRはカンプールのナウバスタ警察署に登録された。^{[ 3 ]}

バラティヤ・ラジニティク・ヴィカルプ党はビハール州バクティヤルプルで登録されたが、そのすべての金融取引はデリー首都圏で行われた。この政党は、寄付や献金に伴う所得税免除のメリットを強調することで、資金への貢献や献金の経済的利点を積極的に宣伝している。2019～20年度には、この政党は2億5440万ルピーという巨額の資金を集めることに成功した。^{[ 3 ]}

タミル・ナードゥ州を拠点とする政党、コングナドゥ・マッカル・デシア・カッチは、 2018～19年度に226万4000ルピーの寄付を報告した。しかし、翌年には、ドラヴィダ進歩連盟（DMK）からの1億5000万ルピーの寄付により、収入が1億5770万ルピーに急増した。同党は、2019年のローク・サバー選挙にDMKと連携して出馬した。タミル・ナードゥ州選挙管理委員会のウェブサイトには、同党の監査報告書も2019年のローク・サバー選挙の選挙費用報告書も掲載されていないため、この小政党がDMKからの多額の寄付をどのように利用したかは不明である。このような取引は禁止されていないものの、DMKの寄付者が、寄付金の相当部分が州内の未承認政党にさらに寄付されることを知っていたかどうかという疑問が生じる。^{[ 3 ]}

グジャラート州に登録されている地域政党であるBhartiya National Janta Dalは、2016-17年度と2017-18年度にそれぞれ14万7000ルピーと16万2000ルピーの寄付を受け取った。2018-19年度には寄付が大幅に増加し、4320万ルピーに達した。注目すべきは、4230万ルピーが「その他の慈善目的」に費やされたと報告されているが、詳細な説明は一切ない。この透明性の欠如は、この政党の財政慣行の正当性と説明責任について懸念を引き起こしている。^{[ 3 ]}

ラジャスタン州のシャシャクト・バラト党はチットールガルに本部を置いている。注目すべきことに、2019年11月の設立から1年以内に、同党は全国各地の159人の多様な寄付者から2億6700万ルピーを超える多額の寄付金を受け取った。この時期はインドで新型コロナウイルス感染症のパンデミックが始まった時期と重なっており、間違いなく特有の課題と状況が生じたことは注目に値する。記録によると、同党は「選挙/一般宣伝」に分類される活動に1億4200万ルピーを超える金額を割り当て、さらに970万ルピーを超える支出が「管理費」に充てられた。さらに2020年から2021年にかけて、同党は財源を大幅に増やし、6億9000万ルピーを超える印象的な金額を蓄積した。この総額のうち、4億3100万ルピーが「選挙/一般宣伝」活動に割り当てられた。この特定の期間中にラジャスタン州で選挙が行われなかったにもかかわらず、この財政配分が行われたことは強調しておく必要がある。^{[ 3 ]}

コロナ禍の間、ガルヴィ・グジャラート党の監査人は、2019～20会計年度に4,000万ルピーを超える支出があったことを明らかにした。監査人の報告書には、党のプログラムや活動の実際の実施状況は確認できなかったとだけ記載されていた。2022年、所得税局は政党事務所の敷地内を捜索した。^{[ 3 ]}

ジャン・サンガルシュ・ヴィラート党の監査報告書によると、同党の住所はアーメダバードにあるとされているが、選挙管理委員会のウェブサイトに記載されている登録事務所はマディヤ・プラデーシュ州サガール地区サント・ラヴィダス区にある。興味深いことに、監査報告書には、会長、書記、会計の役職を務める3人の署名がある。しかし、これらの人物の身元は明らかにされていない。2019-20会計年度の監査済み損益計算書には、1億4200万ルピーの間接収入と1億3800万ルピーの間接支出が記載されているが、具体的な詳細は示されていない。これはパンデミック期間中のことだった。この情報に基づき、選挙管理委員会は、監査人が前述の資金の出所と使途について知識を欠いていると推測している。^{[ 3 ]}

選挙管理委員会によるRUPPエコシステムの撲滅に向けた取り組みにより、多数の偽政党が小切手や銀行チャネルを通じて不正な寄付を受け取り、手数料を差し引いた後、現金で資金を返還し、さまざまな仲介者を通じて資金を流用していたことが明らかになった。この行為は主に政府にとって財政的損失につながる。なぜなら、これらの政党とその寄付者は所得税の免除を求めることができるからである。さらに、歳入損失とは別に、資金流用や資金洗浄の潜在的なリスクも存在する。^{[ 3 ]}

RUPPの大多数が2019-20会計年度の拠出金報告書を提出しておらず、その92%が不遵守であった。前年度である2018-19会計年度には、合計199のRUPPが445億ルピーの所得税免除を申請した。その後、2019-20会計年度には、219のRUPPが608億ルピーの所得税免除を申請した。注目すべきは、この219のRUPPのうち、66が拠出金報告書の提出要件を満たしていなかったことである。さらに、2019年度については、2,056のRUPPがまだ年次監査済み決算書を提出していない。 2021年初頭に選挙が行われたアッサム、ケララ、西ベンガル、タミル・ナードゥ、ポンディシェリにある115のRUPPのうち、選挙費用報告書を提出できたのはわずか15である。^{[ 3 ]}

選挙管理委員会は、RUPPの相当数が選挙活動にほとんど関与していないことが観察されたため、2022年5月に政治情勢を浄化するための取り組みを開始しました。2019年のローク・サバー選挙では、わずか673の政党が参加し、これはRUPP全体の30%未満でした。同様に、2022年のウッタル・プラデーシュ州議会選挙では、登録政党800以上のうち、わずか265のRUPPしか選挙に立候補しませんでした。^{[ 3 ]}

クリーンアップ活動の開始には、政党から提供された情報（住所や役員の詳細など）の認証、および政党の選挙活動の有無の検討が含まれていました。2022年5月、選挙管理委員会は、登録政党名簿から87の存在しないRUPPを削除しました。これらの政党の住所は、それぞれの選挙管理責任者による物理的な確認、または郵便当局からの未配達の手紙や通知の報告によって不正であることが判明しました。^{[ 3 ]}

2022年6月、登録政党111団体が、選挙管理委員会に正式な連絡先住所を通知するという法的義務を遵守しなかったため、リストから削除されました。その後、2022年9月には、さらに86団体の実在しない政党が選挙管理委員会によってリストから削除されました。また、253団体は、2014年から2019年の間に州議会または連邦議会のいずれの選挙にも参加していなかったため、活動停止とみなされ、リストから削除されました。これらの団体は、選挙管理委員会から送付された書簡や通知にも一切応​​答しませんでした。全体として、2022年5月以降、選挙管理委員会は、様々な法的要件を遵守しなかったため、合計537団体をリストから削除しました。しかしながら、この措置は主にこれらの政党がシンボルを取得する権利を剥奪され、選挙に参加する資格を失うことを意味するが、これらの政党の相当数がそもそも選挙に参加していない。このような制限にもかかわらず、これらの政党は存続し、資金を受け取り、所得税免除の恩恵を享受する能力を維持している。この免除を取り消すには、所得税法の改正が必要となるだろう。^{[ 3 ]}

もう一つの懸念事項は、これらの登録政党が他の確立された政党の「代理人」または「代役」の役割を担い、非公式な同盟を結んで不正資金や「闇資金」を獲得し、選挙運動の場、名称、シンボルの使用を制限する可能性に関するものである。^{[ 3 ]}