補足的ニーズ信頼

補足的ニーズ信託は、特別ニーズ信託の一種を指す米国特有の用語です（国際的に認められた用語です）。^{[1]補足的ニーズ信託は、米国の}州法および連邦法の規定に準拠しており、身体、精神、または知的障害を持つ個人に給付を提供し、その資産を保護するように設計されていますが、そのような個人がメディケイド 福祉プログラムの下で政府の医療給付、特に長期介護給付を受ける資格を得て受け取ることができるようにしています。^[2]

補足ニーズ信託は、障害のある個人に代わって相続財産や人身傷害訴訟の収益を受け取るためによく使用され、その個人が和解金を受け取った後でもメディケイド給付の資格を得られるようにします。

メディケイドは、主に貧困基準に基づいて、医療費を支払えない人々に医療を提供する、州が管理する連邦プログラムです。42 USC § 1396 以降を参照してください。連邦法は、各州が地域のメディケイド プログラムで採用しなければならない特定の必須要件を定めています。州には、メディケイド プログラムの特定の他のコンポーネントを選択するオプションも与えられており、その後、資格のある個人に提供します。したがって、メディケイドの適用範囲は特定の側面で州ごとに異なりますが、連邦法の必須規定もあります。

メディケイドとその長期医療および介護給付を受ける資格を得るには、申請者は「貧困」でなければなりません。メディケイド受給者が所有できるカウント可能な資産には厳しい制限があります。メディケイドの資格を得るには、申請者は補足的保障所得(SSI) の資産ガイドラインを満たす必要があります。SSI では、独身の申請者はカウント可能な資産を 2,000 ドル以下、既婚の申請者は 3,000 ドル以下しか所有できません。居住している家などの特定の資産は明確に除外されており、カウントできません。

信託とは、受益者と呼ばれる別の当事者の利益のために、管理文書（通常は遺言書または信託契約書）に記載された特定の定義された制限の下で、受託者が資産の法的所有権を保持する法的取り決めです。信託は、受益者が資産を利用できるようにする手段として使用できますが、それでも受益者には大幅な制限が課せられます。このような信託は浪費防止信託と呼ばれます。受益者は浪費防止信託の恩恵を受けるために必ずしも身体障害者である必要はありませんが、ほとんどの浪費防止信託では、信託内に保持されている資産がカウント可能であるため、受益者がメディケイドの受給資格を得るのに十分ではありません。

連邦メディケイド法は、受益者の資産を保全し、受益者が政府の給付を受ける資格を維持するために使用できる浪費防止信託の種類に重要な要件を課しています。

1993 年包括予算調整法(OBRA-93)、PL 103–66が制定される前は、委託者の利益のために自己設立の裁量信託を設立し、委託者がメディケイドの長期介護給付の資格を得ることが可能でした。これらの信託は「メディケイド適格信託」(MQT) と呼ばれ、メディケイドの資格を得るためには個人が障害者である必要はなく、単に貧困状態にあるだけでよかったのです。MQT の委託者は資産を MQT に移すだけで貧困状態になりましたが、制限のない一般的な支援のためにそのような資金を使用することができました。MQT の使用により、支払い能力のある多数の個人が政府の給付の資格を得ていることを認識し、議会は MQT を濫用とみなし、1992 年にその使用を禁止しました。^[3]

議会は、障害者はMQTの使用から利益を受ける特別な個人であると認識し、補足的ニーズ信託の設立を許可しました。補足的ニーズ信託は、問題の信託が米国法典第42編第1396p(d)(4)(A)条に従っていくつかの前提条件を満たしている限り、法的に有効です。^[4]

• それは浪費癖のある信託に違いない。
• それは取り消し不可能でなければなりません。
• 受益者は日常生活の領域において重大な障害を持つ人である必要があります。
• 受益者の65歳の誕生日までに確立する必要があります。
• 独自の雇用者識別番号 (EIN) の下で機能する必要があります。
• 2016 年 12 月までは、親、祖父母、保護者、または裁判所によってのみ設立できました。
• 必要な「メディケイド返済言語」（返済が適用されるかどうかに関係なく）が含まれている必要があります。

これらの信託は「特別ニーズ信託」または「補足ニーズ信託」と呼ばれていました。これは、信託契約書の制限的な文言により、受託者は受益者の必要分のみを支払うことができ、その分は政府が支払わなかったためです。SNTは、他の多くの信託のように、受益者の「支援と維持」を目的として設計されていません。また、受益者は、クラミー条項を通じて信託基金を毎年分配されることも許可されていません。^[5]

障害のある受益者自身の資産は、補足的ニーズ信託の元本となることができます。個人の資産は通常、メディケイドの資格を得るためのカウント可能なリソースと見なされますが、補足的ニーズ信託法では、個人が罰せられることなく SNT に資金を提供することが許可されています。

一般的に、メディケイド資格取得のための資産売却は、メディケイドによる36～60か月間の「遡及調査」の対象となり、受給資格取得者のすべての資産譲渡が調査されます。メディケイド資格取得のために行われたことが判明した場合、譲渡は認められません。^[6]

しかし、特別支援信託法では、障害のある受益者がメディケイド資格を得るために資産を処分することを認めており、その資産は補足支援信託に預けられる。その場合、そのような資産は​​「第一者による自己設立の特別支援信託」を形成し、「遡及」条項は適用されない。受託者が特別な宣誓供述書を使用すれば、第一者資産は後から追加できる。^[7]

2016年後半に21世紀治癒法の「特別ニーズ信託公正法」条項が制定されるまで、第一者/自己設立信託は親、祖父母、保護者、または裁判所によって設立されなければなりませんでした。この法律では、たとえ法的に能力があったとしても、障害者が自分自身の信託を設立することは許可されていませんでした。21世紀治癒法は、第一者信託を設立できる人々のリストに「個人」を追加することにより、42 USC §1396p(d)(4)(A)を改正しました。^[8]

第三者（第一当事者と呼ばれる受益者とは対照的に）は誰でも、自分の資産を使って障害のある受益者のために補足ニーズ信託を自由に作成できます。第三者によって作成された SNT の浪費防止の取消不能な性質、65 歳という年齢制限、および EIN の要件については、同じ基本ルールが適用されます。

特定の状況下では、メディケイド制度を通じて支払われた医療援助に対して州が返済しなければならないという要件があります。したがって、法律では、すべての特別/補足的ニーズ信託に「返済条項」を含めることを義務付けており、SNT に含まれるすべての資産は、障害のある受益者が死亡した場合にメディケイドによる留置権の対象となることを指定します (留置権が評価されるかどうかに関係なく)。

メディケイドの先取特権と返済は第三者の SNT には適用されないことに注意することが重要です。これらは第一者の自己解決の SNT に適用されます 。ただし、後者の場合でも、メディケイドの返済は自動的に行われるわけではありません。州は先取特権の申請を通じて SNT の利用に対する関心を示す必要があります。

したがって、第 1 当事者 SNT は、その第 2 の目的が障害者の資産を家族や他の残余財産者に譲渡することである場合、その有用性が限られる可能性があります。これは、SNT の「唯一の目的」がメディケイド受給者の生活の質を向上させることにあるためです。

「適格所得信託」（QIT）または「ミラー信託」は、申請者が長期にわたる高額の医療費で実際の所得を消費しているものの、メディケイドの資格限度額（州によって異なる場合があります）を超えるカウント可能な所得限度額がある場合に、申請者をメディケイドの資格認定に使用できます。実際の所得額とカウント可能な所得額の差は「ギャップ」と呼ばれ、このタイプの信託には、いくつかの名前の 1 つが付けられています。

QIT は、介護施設 (SNF) または成人居住施設 (HRF/ALF) の費用をメディケイドから請求する場合に最もよく使用されます。ミラー トラストは、年金プラン、社会保障、またはその他のソースからの個人の収入の受取人として指定することができ、この目的のために実質的に貧困化します。毎月ミラー トラストに送られる収入は、受け取った時点でメディケイドの資格にカウントされなくなります。トラストは、トラスト内の資金が毎月どのように使われるかという特定の方法を提供します。ミラー トラストは、メディケイドの「カウント可能なリソース」要件に関する支援を提供しません。また、資産 (月々の収入以外) はミラー トラストに寄付されません。

受益者が死亡した場合、ミラー信託の残余資産から州メディケイド機関に医療援助の返済をしなければなりません。これは SNT の返済規定に似ており、QIT は SNT の一形態と見なされることもあります。

ミラー信託は、コロラド州のミラー対イバラ事件、746 F. Supp. 19 (D. Colo. 1990) にちなんで名付けられ、42 USC § 1396p(d)(4)(B) によって特に認可されています。同様に、2 つの金額の差が弁護士にユタ州の田舎の丘の間の空間を思い出させたため、「ユタ州ギャップ信託」とも呼ばれています。ミラー信託は、メディケイドの長期介護資格に所得上限を課している州 (約半数) でのみ重要です。

非営利プール収入特別支援信託は、42 USC § 1396p(d)(4)(C) によって認可されています。ここでも、対象者は社会保障の定義に基づく障害者である必要があります。個人 (家族など) である民間の管財人が管理できるその他の免除信託とは異なり、プール収入信託は非営利団体によって運営され、受益者ごとに個別の口座が維持されます。すべての口座は投資および管理の目的でプールされます。信託 (より正確には、プール信託の口座) は、受益者、親、祖父母、保護者、または裁判所によって作成できます。一部の州では、65 歳以上の障害者は、プール信託に資産を移管し、その後すぐにメディケイドの資格を得ることができます。他の州では、障害者が 66 歳になる前に譲渡を行う必要があります。障害者が死亡した場合、残額は非営利団体の信託に保持されるか、医療援助のために州のメディケイド機関に返済されます。

全50州には、少なくとも1つの州が承認したプール型特別支援信託があります。^[9]

受託者が SNT から行う分配には、その分配が「政府が提供するものを超える補足的および追加的なケア」のためであり、補足的保障所得の資格規則で定義されている食料や住居などの「サポートと維持」のためでない限り、ほとんど制限はありません。ただし、実際には、SNT は社交行事や活動に資金を提供したり、住宅の改修やその改修の維持費を支払ったりすることができます。

SNT は「取り消し不可」ですが、その取り消し不可は文書自体に書かれた指示にのみ適用されます。信託が実行されると、その文言は変更できません。特別支援信託は、それ以外の場合は、文書に書かれた独自の条件に従って取り消すことができます (たとえば、信託の元本が使い果たされた場合)。取り消しの裁量権は、完全に受託者にのみあります。ただし、取り消しによって政府給付の受け取りが妨げられたり、(ファーストパーティ SNT の場合) メディケイドの返済が引き起こされる可能性があるため、受託者はこの決定を行う際に細心の注意を払う必要があります。

SNT は、限定された状況下では第三者委託者によって取り消すことができます。ただし、取り消された信託は贈与税および相続税の目的上、贈与が完了したものとはみなされず、委託者に課税の影響を及ぼす可能性があります。また、SNT が正当な理由以外で取り消された場合、SNT を頼りにする障害のある受益者は、政府給付の喪失および損害について委託者に対して法的手段を取ることができます。

• アメリカ法曹協会: 特別支援信託の基礎