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国家第二年金（S2P）、または追加国家年金は、2002年4月6日に労働党政権によって英国で導入され、 SERPS（国家所得連動型年金制度）に取って代わるものでした。この変更の主な目的は、既存の追加年金（AP）の給付を、高所得者を犠牲にして低所得者と中所得者に有利になるように調整し、特定の介護者や長期の病気や障害を持つ人々を初めて対象に含めることでした。
追加国家年金は、2016年4月6日に新規年金受給者向けに新しい国家年金に置き換えられました。
2002年4月以前は、APは国家所得連動年金制度（SERPS）を通じて提供されていました。SERPSは、毎年「LEL」（「下限所得制限額」、2011/12年度は5,304ポンド）と「UEL」（「上限所得制限額」、2011/12年度は42,475ポンド）の間の所得帯に基づいて算出される、キャリア平均年金制度でした。既に積み立てられたSERPSの受給資格は、国家年金受給年齢まで毎年、平均所得の変化（つまり「実質」ベース）に合わせて保持され、再評価されます。その後、支給される基礎国家年金に加算され、合計額はその後、小売物価指数（ RPI ）に合わせて引き上げられます。
S2Pは、年間32,592ポンド（2011/12年度）までの収入があるすべての従業員に対し、SERPSよりも高額の年金を提供します。これは、従業員が「契約外」であるか否かに関わらず適用され、特に「低所得」層（2011/12年度は年間14,400ポンド以下）に最も手厚い支援が提供されます。この低所得層は「LET」または「低所得基準」と呼ばれています。各所得帯における積立率は以下のとおりです。
最低賃金帯の収入は、次の賃金帯の基準額に達したものとして扱われます。したがって、SERPS では、年間 10,000 ポンドの収入では、年金はわずか 939 ポンド ( 10,000 ポンド - 5,304 ポンドの 20 パーセント) になりますが、S2P では、同じ収入で年金は 3,638 ポンド ( 14,400 ポンド - 5,304 ポンドの 40 パーセント) となり、ほぼ 4 倍になります。ただし、SERPS では、年間 25,000 ポンドの収入で年金は 3,939 ポンド ( 25,000 ポンド - 5,304 ポンドの 20 パーセント) になりますが、S2P では、わずか 4,698 ポンド (9,096 ポンドの 40 パーセント + 25,000 ポンド - 14,400 ポンドの 10 パーセント) になります。 「 3 × LET - 2 × LEL 」の基準額（年間32,592ポンド）では、SERPSとS2Pの年金は同額となり、それ以上の金額でも同じ積立率（20パーセント）が適用されます。
これらの割合は、就労期間全体にわたって制度に拠出してきた従業員の受給資格を表しています。就労期間は、16歳から公的年金受給開始年齢までの年数として定義されます。従業員が1978年4月6日時点で16歳以上であった場合、就労期間は1978年4月6日から公的年金受給開始日までの年数として定義されます。
雇用されている所得者がLEL（最低所得基準額）を超える年収を得ている場合、国家年金制度に加入することになり、国民保険料を支払わなければなりません。ただし、代わりに私的年金制度に加入したり、私的年金プランを保有したりすることで、国家年金の追加年金部分から離脱することを選択できます。これは「契約外」と呼ばれていました。追加年金（SERPS/S2P）に関する契約外には2種類ありました。
雇用主の企業年金制度に加入することで契約を解除した場合、従業員と雇用主の両方が減額された国民保険料を支払うことになる。
従業員が退職すると、2回目の年金は追加年金ではなく、雇用主の制度（この目的に転用された低い拠出率から資金が賄われているとみなされる）から一部支給されますが、ほとんどの人は同時に追加年金の受給資格も積み立て続けます。国民保険料を払い続けるため、従業員は、国年金を受け取る際に、S2Pの高い水準と契約を結んでいないSERPSの低い水準との差額を受け取ります。この契約外の形態は、個人が雇用主の制度のメンバーである限り、つまり通常は特定の仕事に就いている限り続きます。仕事を辞めて別の仕事に就くと、直接契約外の仕事に就かない限り、「契約内」の状態に戻ります。
また、個人は、ステークホルダー年金または個人年金プランで追加年金を契約解除することもできました。このプランは当時「適切な個人年金」、略してAPPと呼ばれていました。このプランを選択した場合、国民保険料の減額の代わりに、年1回、英国歳入関税庁がAPPに直接リベート（「最低拠出額」と呼ばれることもあります）を支払いました。このリベートは、放棄した追加年金とほぼ同じ給付、つまり完全なS2Pを提供することを目的としています。したがって、その金額は、その年の個人の年齢と所得水準に基づいて決定され、その年に支払う国民保険料の額によって直接決定されるわけではありません。この2番目の契約解除方法は、1（課税）年度ごとに行われ、個人は毎年、完全なS2P追加年金に契約解除するオプションを選択できます。従業員の収入がLET（例えば9,000ポンド）を下回る場合、払い戻し額は実際の収入帯（9,000ポンド－4,368ポンド）に基づいて計算されるため、後日、国営年金を通じてS2P（社会保障給付）の一部を受け取ることができます。これは、残りの差額（この場合は12,500ポンド－9,000ポンド）に相当します。
個人が「契約による加入」ではなく、このような第二の年金を選択した場合、追加年金から得られる金額とほぼ同額を受け取ることができるはずです。実際にそうなるかどうかは、払い戻しによる投資収益が追加収入（通常は年金の形）を購入するのに十分かどうかにかかっています。退職後に計画していた生活水準を維持するのに、このあらかじめ定められた年金水準で十分かどうかを検討する必要があるかもしれません。
また、追加年金の契約を解除せずに、ステークホルダー年金や個人年金プランを利用して退職資金を積み立てることもできましたが、その場合は控除はありませんでした。個人は通常、実際に支払った所得税額に関わらず、私的年金への拠出金すべてに対して所得税の基本税率（2006/07年度は22%）で税額控除を受けられます。所得税をより高い税率（2006/07年度は40%）で支払った場合も、拠出金はこの税率で控除されますが、これはより高い税率が支払われた所得に対してのみ適用されます。
SERPSとS2Pでは、国民保険料の払い戻しは放棄した追加年金とほぼ同じ給付を提供することを目的としていましたが、当時の投資収益率と年金利率の予測に基づくと払い戻しが十分かどうかについて議論がありました。多くのIFAと個人年金プロバイダーは、顧客の一部または全員に契約を再締結するよう勧めました。[ 1 ] [ 2 ]
契約を結んだ人々は、投資収益や年金利率に左右されない、確定した年金水準という安心感を得た一方で、公的年金受給開始年齢前に年金を受け取ったり、退職時に非課税の一時金を受け取ったりする柔軟性を失った。
外部委託の利点の1つは、資金が個人に代わって私的に投資されることだった。これは、将来の政府による年金制度の変更から資金が保護されることを意味していた。
前述の通り、これは
2006年、政府は基本年金と追加年金の両方の変更を発表した。具体的には、