国家所得連動年金制度

国家所得連動年金制度( SERPS ) は、もともと国家所得連動年金補足制度として知られていた英国政府の年金制度であり、1978 年 4 月 6 日から 2002 年 4 月 5 日まで従業員と雇用主が拠出しており、その後、国家第 2 年金に置き換えられました。

1978 年から 2002 年の間に Class 1国民保険料を全額支払った従業員は、SERPS 年金を受け取りました。職業年金制度の加入者は、雇用主によって SERPS から「契約解除」される可能性があり、その場合、加入者と雇用主は減額された NI 保険料を支払うことになり、実質的に SERPS 年金を受け取ることはできません。

この制度の目的は、基礎年金に加えて、所得に応じた年金を提供することです。

原則は、誰もが「所得下限額」（基本年金の額に近い）を超える所得の 25 パーセントに相当する SERPS 年金を受け取るというものでした。この制度は 20 年かけて段階的に導入され、1998 年以前に退職した人は、拠出年数に比例した SERPS 年金を受け取ることができました。「所得上限額」は所得下限額の約 7 倍で、これを超える所得は国民保険料の拠出と SERPS 年金の計算では考慮されませんでした。

1986 年社会保障法に基づき、SERPS 年金の目標額は、2 つの限度額間の平均所得の 25% から 20% に引き下げられました。1988 年 4 月 6 日以前に稼いだ年金は減額されず、この変更は 1999 年から 2009 年の間に退職する人々に段階的に適用されることになりました。

• 年金の受給額は、各課税年度の下限所得限度額と上限所得限度額の間の所得を算定して算出されます。この金額は「剰余所得」と呼ばれます。
• これらの「余剰所得」は、個人が公的年金受給年齢に達するまで、全国平均所得に応じて増加されます。
• 1978 年 4 月 6 日から 1988 年 4 月 5 日までの収益は 4 で割られます (収益の 25% という目標を達成するため)。
• 1988年4月6日から2002年4月5日までの収入は、年金受給年齢に達した課税年度に応じて係数が掛けられます: ^[1]

• 合計額は、1978 年 4 月 (または、個人が NI 拠出金を支払った最初の年が遅い場合はその年) から個人が公的年金受給年齢に達する課税年度までの完全な課税年度数で割ります。

この制度が確立されると、確定給付型年金制度を持つ雇用主は、制度加入者に最低保証年金を与えることを条件に、SERPSから脱退する選択をすることができました。SERPSから脱退する代わりに、雇用主は減額された国民保険料を支払うことになります。

1988 年、マネー パーチェス年金制度の加入者は初めて脱退を許可されました。これらの制度は、最低保証年金を提供する代わりに、国民保険料の節約分を年金制度に支払う必要がありました。この制度の利用を促進するため、政府は、このルートで脱退した人に対して、各年金制度に追加の奨励金を支払いました。

金融サービス局によると、公的年金から脱退した保険加入者の多くは、SERPS の年金不正販売の被害者となり、補償されるべき資金を失った可能性がある。そのため、SERPS から脱退するよう勧められて何百万人もの従業員が惑わされたという主張を調査する調査が開始された。

政府は SERPS の長期的な負担能力に疑問を抱き始めたため、SERPS から脱退して適切な個人年金 (APP) に加入するよう人々に奨励するインセンティブを提供しました。脱退のインセンティブとして政府が提供していた割引はその後削減され、脱退を奨励することは誤解を招くものであったのではないかと多くの人が疑問を抱き、現在では多くの人が再加入するよう勧められています。

最終的に、調査により、不当に販売された年金は一部の人に影響を与えたが、他の人には影響を与えなかったことが判明しました。一部の人にとっては、公的年金に戻ることは好ましい選択肢ですが、異なる経済状況や異なる経済的ニーズを持つ他の人にとっては、APP オプションも有益です。

2002 年 4 月に SERPS の積立は終了し、代わりに国家第 2 年金が導入されました。この変更の主な理由は、低所得者に対してより多額の年金を提供することでした。

2016 年 4 月から、旧基本国家年金と追加国家年金 (SERPS、国家第 2 年金、累進退職給付) が新国家年金に置き換えられました。

• Directgov の SERPS