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利益リスクとは、損益計算書内の集中度を理解し、純利益の観点からそれらの集中度に関連するリスクを評価することに焦点を当てたリスク管理ツールです。 [ 1 ]
利益リスクは、金融サービス業界で一般的に使用されている他のリスク管理手法、すなわち信用リスク管理と資産負債管理（ALM）を補完する点で、金融サービス業界に最も適したリスク測定手法です。 [ 2 ]利益リスクとは、企業の 損益計算書の構造が集中している状態であり、損益計算書に収益の分散と収益の変動が欠けているため、限られた数の顧客口座、製品、市場、流通チャネル、および営業担当者に損益計算書が高度に集中し、企業が収益を成長させることができないリスクレベルに陥り、将来の収益損失の可能性が高い状態を指します。[ 3 ] 利益リスクは、企業が収益を成長させている場合でも存在し、集中度が過剰になると収益成長が鈍化する可能性があります。
企業の収益が限られた数の顧客アカウント、製品、市場、配送チャネル（支店/店舗/その他の配送拠点など）、および/または営業担当者から得られている場合、これらの集中により、定量化可能な重大な純利益リスクが発生します。ほんの数件の顧客アカウントの喪失、限られた数の製品の喪失、特定の市場の喪失、少数の配送チャネルの喪失、および/または少数の営業担当者の喪失により、重大な純利益の変動が生じる可能性があります。[ 4 ] この段階では、収益損失リスクが存在し、企業は純利益を維持する上で不健全なレベルの利益リスクに達しています。この潜在的な収益損失リスクと、それが企業の損益計算書にもたらす変動を定量化および評価する方法は、利益リスク測定および管理です。[ 5 ]金融機関にとって、利益リスク管理は、投資資産配分、不動産分散、その他のポートフォリオリスク管理手法で一般的に使用される分散戦略[ 6 ] に似ています。
利益リスクの概念は、よく知られている「80/20」の法則、つまりパレートの法則に大まかに似ています。パレートの法則とは、企業の顧客の約20%が事業の80%を担っているというものです。[ 7 ] この法則と原則は一部の業界には当てはまるかもしれませんが、金融サービス業界には当てはまりません。[ 8 ] リッチ・ワイスマン氏によると、[ 9 ]確かにこの少数の顧客グループが損益計算書を支配していますが、古い「80/20」の法則はもはや適用できません。「金融機関が利益リスク比率が300%にも達した実例があります。上位10%の顧客/会員との関係が純利益の3倍を占めており、まさに「300/10」の法則です！」
これらの集中度を測定し、利益リスクを管理するために、金融機関にとって最も重要なツールは、顧客/会員関係活動を追跡するために使用するMCIF、 CRM 、または収益性システムである可能性があります。これらのシステムのデータは分析およびグループ化され、各顧客/会員、製品、市場、配信チャネル、および営業担当者の収益性への貢献に関する洞察を得ることができます。 [ 10 ] 純利益の集中度を示すレポートは、(1) 損益計算書における集中度の位置、(2) 集中度のレベル、および (3) 集中度から導き出される将来の収益損失の予測を示すために、上級管理職によって使用されます。[ 11 ]これらのレポートでは、多くの場合、収益貢献度をデシル(顧客またはその他の分析単位を 10% 増分でグループ化) ごとに調査し、各 10% グループの集中度を示します。[ 12 ]