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商品先物取引委員会の内部告発者プログラムは、 2010年のドッド・フランク法の成立に伴い創設されました。このプログラムは、商品取引法（CEA）違反の可能性を報告した個人に報奨を与えます。また、このプログラムは、申し立てを行った内部告発者に対する報復防止保護も拡大しています。[ 1 ]
商品取引法違反を自主的に報告し、その情報に基づいて100万ドルを超える金銭的制裁につながる執行措置が成功した内部告発者。内部告発者への報奨金は、議会が設立したCFTC消費者保護基金から支払われます。この基金は、商品取引法に違反した個人から押収された資金によって賄われています。[ 2 ] 2021年10月現在、CFTC内部告発者プログラムは、2014年に最初の報奨金を授与して以来、3億ドルの内部告発報奨金を授与しています。[ 3 ]
ドッド・フランク・ウォール街改革・消費者法は、2008年の世界金融危機後に2010年に可決されました。この法律は、金融規制を強化し、CFTCがスワップ市場を監督する権限を強化することを目的としていました。[ 4 ]ドッド・フランク法は、商品取引法を改正し、「商品内部告発者奨励および保護」と名付けられた第23条を追加しました。[ 1 ]第23条と、CFTCがこの条項を実施するために発行した規則および規制は、内部告発者プログラムを規定しています。[ 5 ]この条項はまた、報奨金を受け取るために内部告発者が従わなければならない規則と手続きを定めています。内部告発者規則は2011年10月に発効し、2017年7月に改正されました。[ 1 ]
CFTCの2021年議会年次報告書によると、同機関は2020年10月1日から2021年9月30日までの2020会計年度に、総額300万ドルを超える6件の内部告発報奨金を支給した。[ 6 ] 2021会計年度には、CFTC内部告発者プログラムは74件の内部告発報奨金申請に対応する65件の最終命令を発行し、多くの報奨金受給者が最初に米国証券取引委員会などの他の機関に情報開示を行ったことを指摘した。[ 7 ]
CFTCの内部告発者報奨金はすべて顧客保護基金から支払われます。[ 1 ] 2021年7月6日、ジョー・バイデン大統領は、CFTCの内部告発者プログラムを崩壊から救う緊急法案に署名しました。[ 8 ]このプログラムは、顧客保護基金を枯渇させる恐れのある高額の内部告発者報奨金のために崩壊寸前でした。[ 9 ]そこで、緊急法案は、CFTCの内部告発者室の運営専用の別個の基金を創設することで危機に対処しました。この新しい基金は、CFTCの内部告発者報奨金が支払われる基金とは別個のものであり、内部告発者が高額の報奨金を受け取った場合でも内部告発者室が機能し続けることを保証します。[ 8 ]
CFTCは内部告発者に対して機密保持と報復防止の保護を提供している。[ 10 ]
CFTC（商品先物取引委員会）には、個人が内部告発できる違反行為が数多く存在します。以下は、CFTCの内部告発者が告発した違反行為の例です。
CFTCは、同機関が「腐敗行為を包含するCEAの規定を執行する」と述べており、これには「米国のデリバティブ価格を左右する商品市場の価格に影響を与える行為、またはベンチマークを操作するために使用される行為」、「投資家が投資に使用されていると信じていた資金から支払われる、スワップやデリバティブの取引、助言、または取り扱いなどの規制対象活動に関連してビジネスを確保するために使用される不正な支払い」、「トレーダーが知りたい重要な非公開情報を不正に流用するために使用される腐敗行為」などが含まれる可能性がある。その他の腐敗行為の例としては、賄賂やキックバックのケースがある。[ 21 ]このセクションでは、CFTCは、内部告発者規則によれば、内部告発者は1人以上の個人と定義されているため、規則の「内部告発者」の定義から「会社または他の団体」は除外されることを読者に思い出させている。CFTCは、各セクションで詐欺を報告したい個人向けの手順を提供している。
スプーフィングとは、トレーダーが「約定前に注文を取り消す意図で先物市場に注文を出す」行為である。[ 22 ]スプーフィングの目的は、供給または需要の見かけを操作し、他のトレーダーにスプーファーに有利な決定をさせることであり、スプーフィングは「違反ごとに最高10年の懲役刑が科される連邦犯罪」である。[ 22 ]
なりすまし行為を告発するために、告発する会社で働いている必要はありません。「詐欺の被害者や、他者による不正行為を目撃した他の市場参加者は、なりすまし行為を特定し、内部告発者として適格となる立場にある可能性があります。」[ 22 ]
金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）の「BSAに関する」規制では、先物取引業者と紹介ブローカーは銀行秘密法を遵守する必要があり、この法律はこれらの事業体に一連の規制を遵守することを義務付けています。[ 23 ]個人は、次のようなさまざまな懸念すべき行動に注意する必要があります。「不適切な監督と記録違反」、「役員、従業員、代理人による口座の開設と取り扱いを注意深く監督しないこと」、「顧客と市場を詐欺や汚職から保護しないこと」、「規制当局によって割り当てられた取引制限の不適切な執行」、「企業のコンプライアンス プログラムの一部として顧客識別プログラムを適切に構築しないこと」、「疑わしい取引報告書を提出しないこと」。[ 23 ]
商品取引法第6条(c)(1)およびCFTC規則180.1は、「とりわけ、既存の義務に違反して重要な非公開情報（MNPI）に基づいて取引すること、または詐欺や欺瞞によって入手したMNPIに基づいて取引すること」を違法としている。さらに、市場参加者は多くの状況において顧客または取引相手の情報を保護することが求められており、これを怠るとCFTC規則23.410、155.3、または155.4に違反する可能性がある。[ 24 ]
個人は「外国政府職員への贈賄または同様の行為に関連する」CEA違反を告発することができる。[ 25 ]このウェブページには、「個人的な支払いまたは報酬によって外国の公務員に不当な影響を与えようとする」行為に関与する企業や個人は、「CEAおよび委員会規則に基づく詐欺、操作、虚偽報告、またはその他の多くの種類の違反」で責任を問われる可能性があると記載されている。[ 25 ]
IRS による仮想通貨の定義は、「交換手段、計算単位、および/または価値の保存手段として機能する価値のデジタル表現」です。[ 26 ] CFTC によると、仮想通貨は商品取引法 (CEA) の下で商品として認められます。「仮想通貨がデリバティブ契約で使用される場合、または州間取引で取引される仮想通貨に関連する詐欺や操作がある場合、CFTC による CEA の執行が行われます。」[ 26 ]
CFTCは、仮想通貨に関連する不正行為の種類をいくつか挙げており、これには「仮想通貨やその他の仮想資産に関わる価格操作（ポンプ・アンド・ダンプ・スキームなど）」、「仮想通貨、または仮想通貨に基づくスワップや先物契約の事前取り決め取引またはウォッシュ取引」、「未登録の国内プラットフォームまたは施設で取引される仮想通貨先物またはオプション契約またはスワップ」、「詐欺や操作の直接的な証拠がなくても、個人顧客に対して未登録の者が販売する仮想通貨に関わる特定のスキーム（取引所外でのレバレッジ取引、証拠金取引、または融資による商品取引など）」、および「仮想通貨取引所による監督不備または不正行為（架空取引の作成または報告など）」が含まれる。[ 26 ]
CFTCは、内部告発者になるために「（アプリ開発者や従業員のような）『内部関係者』である必要はない。詐欺の被害者や、他者による不正行為を目撃した他の市場参加者も内部告発者として認められる可能性がある」と個人に注意を促している。[ 26 ]
CFTC の内部告発を希望する者は、商品取引法違反の可能性を特定し、内部告発者規則が提供する報復禁止および機密保持の保護を理解した後、フォーム TCR (情報提供、苦情、または照会) を提出する必要があります。[ 27 ] CFTC の内部告発者オフィスは、フォーム TCR の受領を文書で確認し、確認番号を提供します。ウェブページには、調査は機密扱いであるため、フォーム TCR を提出した人は、内部告発者オフィスから苦情の状況に関する最新情報を受け取ることを期待すべきではないと記載されています。[ 27 ]
匿名で情報開示を希望する内部告発者には、詳細な要件があります。[ 27 ]内部告発者は、弁護士の有無にかかわらず匿名で提出できます。匿名を希望する内部告発者が弁護士を利用する場合、弁護士は内部告発者に代わってフォームTCRをCFTCに提出できます。ただし、CFTCが内部告発者への報奨金の支払いを決定する際には、CFTCは内部告発者の弁護士に内部告発者の身元を確認するよう求めることができます。[ 28 ]