テキサス州教員退職年金制度

テキサス州教員退職年金制度

オースティンのテキサス州教員退職年金制度
代理店概要
形成された	1937 （1937年）
タイプ	教員退職年金制度
管轄	テキサス
本部	1000 レッド リバー ストリート オースティン、テキサス州
従業員	676
年間予算	48億米ドル（ 2017-18年2年間）
代理店幹部	ブライアン・ガスリー、エグゼクティブディレクター アンドリュー・ロス、最高業務管理責任者
重要な文書	テキサス州憲法第16条第67項
Webサイト	テキサス

テキサス教職員退職年金制度（TRS）は、テキサス州の公的年金制度である。1937年に設立されたTRSは、テキサス州が支援する公立学校、大学、総合大学に雇用されている人々に退職金や関連給付金を提供し、会員給付金の財源として設立された1,800億ドルの信託基金を管理している。160万人を超える公立教育および高等教育の従業員と退職者がこの制度に参加している。TRSは、会員数と資産の両方でテキサス州最大の公的退職年金制度であり、米国で6番目に大きい公的年金基金である。この機関は、州都オースティンの1000 Red River Streetに本部を置いている。^[1]

理事会が退職制度を統括している。^[2] 理事会は、6年の任期で交互に任命される9人の理事から構成される。3人の理事は知事が直接任命する。2人の理事は、州教育委員会が作成した名簿から知事が任命する。2人の理事は、公立学区の従業員によって各ポジションに指名された公立学区の現役会員候補者3人の中から知事が任命する。1人の理事は、退職したTRS会員によって指名された退職会員候補者3人の中から知事が任命する。2017年の選挙から、理事会の以前の高等教育理事のポジションは「空席」となった。TRS退職者、公立学区のメンバー、高等教育機関のメンバーは、この理事のポジションへの指名に立候補する資格がある。

TRSの事務局長はブライアン・ガスリー氏です。^[3] 2018年から2019年の2年間の予算要求額は48億ドルです。 [ ^{4] : 管理者の声明-p2}

テキサス州教員退職年金制度の設立に向けた取り組みは、1916 年にテキサス州教員協会 (TSTA) の主導のもと 20 年にわたるプロセスでした。TSTA は、当時のテキサス州教員の唯一の主要組織でした。この闘争は、次の 3 つの最終段階で最高潮に達しました。(1) 1935 年の州議会で、1936 年 11 月に憲法改正案を投票にかける共同決議が可決されたこと、(2) 州議会が制度設立の法律を可決することを認める憲法改正案が有権者に承認されたこと、(3) 1937 年に「施行立法」が制定され、憲法改正が実施されたこと。ジェームズ V. オルレッド知事は1937 年 6 月 9 日に法案に署名し、テキサス州教員退職年金制度は 1937 年 7 月 1 日から施行されました。^{[5]この制度は、}テキサス州憲法 第 16 条第 67 項に基づいて設立され、運用されています。^[6]

退職給付を提供するという使命は基本的に変わっていませんが、その責任の範囲は大幅に拡大しました。当初は教師と公立学校の管理者のみに適用されていましたが、現在では公立学校、教育サービスセンター、チャータースクール、コミュニティカレッジ、短期大学、大学、医科大学の従業員に勤務手当と障害手当を提供しています。設立以来、TRS には次のような多くの出来事や立法措置が影響を及ぼしてきました。^[5]

• 1936 年 - テキサス州民は、公立学校職員の退職制度であるテキサス教員退職制度 (TRS) を制定するテキサス州憲法修正案 (第 3 条第 48a 項) を承認しました。
• 1937 年 - TRS の設立初年度に 38,000 人を超える適格会員が参加し、資産総額は 225 万ドル、投資収益率は 2.26% でした。
• 1947 年 - 法律により、現役および退職したメンバーの退職年金が平均退職報酬の 1.5% に増額され、25 年間の勤務で給付金が確定するようになりました。
• 1949 年 - TRS 退職プランの加入対象が拡大され、カフェテリア従業員やバス運転手を含む公立教育機関のすべての従業員が対象となりました。
• 1951年 - 現役および退職した会員に対する退職金の増額が第52回議会で可決される。
• 1955 年 - 憲法修正案の可決を条件として、第 54 議会で退職法の最初の大幅な改正が施行されました。この法律には、退職年金の計算方法の変更、拠出率の引き上げ、死亡および遺族給付金の補償、最低退職年金の保証、障害給付、投資権限の拡大、退職年齢の引き下げ、退職オプションの拡大、州外での勤務に対する退職クレジットの購入などが含まれています。
• 1961年 - 議員らは、当時の州史上最大の教師給与引き上げ法案を可決。全教師に保証される最低初任給を810ドル引き上げる法案である。
• 1967 年 - TRS の代替として、任意退職プログラム (ORP) は、個人年金を通じて公立高等教育の教員に、より持ち運び可能な退職プログラムを提供する目的で設計されました。
• 1967 年 - 第 60 回議会は、退職した教師の退職年金を増額し、権利確定条項を 10 年に短縮し、軍務に従事した人々が退職金クレジットを購入できるようにし、退職後の雇用規定を拡大し、遺族給付金の適用範囲をさらに拡大しました。
• 1970年 - 給付金が大幅に増加。
• 1970 年 - TRS は、米国国税庁 (IRS) から、TRS 年金プランが連邦税法第 401(a) 条に基づいて「適格」であるとの判定を受けました。プランの適格性により、メンバーとプランに一定の税制優遇措置が与えられ、一定の責任が課せられます。
• 1975年 - 退職者への給付金の増額が議会により承認される。
• 1985年 - 第69回議会が公立学校の退職者向けの健康保険プログラムであるTRS-Careを設立しました。
• 1987 年 - 連邦税法の規定を活用してメンバーの拠出金に対する課税を繰り延べるよう計画が修正されました。
• 1990年 - 支払われた給付金が10億ドルを超える。
• 1990 年 3 月 8 日、新しい TRS ビルの前に、高さ 12 フィートのブロンズ彫刻「Spirit of Learning」が公開され、テキサスの教育者に捧げられました。この彫刻は、オースティンの彫刻家で元大学教授のチャールズ・ウムラウフによって制作されました。
• 1993 年 - 第 73 回議会は、年金購入力が消費者物価指数 (CPI) に遅れをとっている退職者に対して、25% のインフレ率に相当する給付金の増額を承認しました。また、州法が改正され、TRS および従業員退職年金制度 (ERS) の加入者向けに新しいクレジット移行プログラムが確立され、これら 2 つの制度間のポータビリティが向上しました。
• 1994年 - TRSの給付金支払額が15億ドルを超える。
• 1995 年 - 第 74 回議会が TRS 史上最大の給付金増額を承認。総額は 16 億ドル。増額は支払いの不公平を補い、第 2 次消費者物価指数 (CPI) の「キャッチアップ」増額を反映させることを目的としています。
• 1997 年 - 「80 歳ルール」の可決により、メンバーの年齢と勤続年数の合計が 80 歳またはそれを超える場合は、減額なしで退職できるようになりました。
• 1997 年 - 新しい無料の自動電話サービス (Info Line) が昼夜を問わず稼働し、会員は必要なときにいつでも情報を得ることができます。また、TRS はサイバースペースに進出し、TRS Web サイトを立ち上げて、会員に 24 時間 365 日情報を提供します。
• 1997 年 - ほとんどの退職者と受給者に対する年金が増額されました。これは近年で 3 回目の消費者物価指数 (CPI) の引き上げであり、退職者とその受給者が退職後のインフレで失ったものを補うために設計されました。
• 1999 年 - 資格のある現役会員および退職者向けに TRS が任意の長期介護保険プログラムを運営することを認める法律が制定されました。
• 2001 年 - 学校区、オープン登録チャーター スクール、地域教育サービス センター、および従業員が TRS のメンバーであるその他の教育区の従業員を対象とした州全体の健康給付プログラムである TRS-ActiveCare を作成するための法律が制定されました。
• 2002年 - 2002年、TRSの管財人は、エンロン社への多額の投資により、TRSの投資ポートフォリオで大きな損失が発生したことを明らかにしました。2001年末、エンロンの報告された財務状況は、組織的かつ創造的に計画された会計不正によって大幅に維持されていたことが明らかになりました。これは、それ以来エンロンスキャンダルとして知られています。<Wikipedia: エンロン社> TRSの投資ポートフォリオでのこれらの損失の結果、TRSの管財人は、TRSから年金給付を受けている退職教師に対するすべての年間生活費（COLA）調整を停止しました。退職者への追加年金小切手1枚の小額調整が2007年に支払われました。2013年にも小額のCOLAが支払われました。COLAの停止は2014年も継続され、2016年3月27日時点で停止の変更は発表されていません。
• 2005 年 - 給付資格と決定に関連するプランのいくつかの側面を変更する重要な法律が可決されました。この法律の目的は、将来の退職パターンに影響を与えることでプランの長期的な存続を保証することでした。
• 2006年 - TRS基金が初めて1,000億ドルを超える。
• 2007 年 - TRS 理事会は、新しい長期資産配分を採択しました。この配分は、時間の経過とともに、TRS のプライベート市場での保有を増やし、パブリック市場での保有を減らすものです。この資産のシフトは、ファンドのリスクを増やすことなく、投資の多様化と収益を増やすことを目的としています。また、議会は、TRS に外部の投資マネージャーを使用し、リスク管理、収益の向上、効率的なポートフォリオ管理の促進に役立つ特定の投資手段を使用する権限を与えました。
• 2007 年 - TRS 理事会が資格のある退職者に対する 13 回目の年金小切手の発行を承認できるようにする法律が可決されました。
• 2008 年 - 国は大恐慌以来最悪の経済状況に直面。TRS ファンドの市場価値は大幅に下落。
• 2010 - TRS は、メンバーと年金受給者に提供するサービスの向上を目的とした「The Next Generation (TNG)」プロジェクトを開始しました。このプロジェクトは現在、Teacher Retirement Enterprise Application Modernization (TEAM) プログラムと呼ばれています。
• 2010 - TRS ウェブサイトの新しいオンライン アクセス部分である MyTRS が公開されました。
• 2012年 - TRSはFacebook、Twitter、YouTube、LinkedInに進出しました^[要出典]。
• 2012年 - 75周年を記念してビデオが制作され、TRSのウェブサイトページで公開されました。このウェブサイトにはオンライン博物館や口述歴史も掲載されています。^[7]新しい機関のロゴも導入されました。
• 2013年 - TRS が適格年金受給者に COLA を発行。
• 2017年 - TRSがソーシャルメディアにInstagramを追加

TRS は、その 4 つの中核事業を通じて、州の現役および退職した公務員と高等教育職員にサービスを提供しています。^{[説明が必要]}このプランは、勤務および障害退職給付、死亡および遺族給付、健康給付プログラム、長期介護保険など、さまざまな給付を管理しています。また、メンバーの利益のために年金信託基金も管理しています。この信託基金は現在、州最大の公的年金基金であり、資産規模で全国で 6 番目に大きい基金です。この基金は、1938 年から 2017 年までの設立以来、テキサス州と雇用主 (約 18.8%)、TRS メンバー (約 18.2%)、および投資収益 (約 63%) からの拠出によって設立されています。

• TRS は、内国歳入法第 401(a) 条に基づく適格年金信託である確定給付退職金制度を管理しています。年金信託基金は、資格のあるテキサス州の公教育職員とその受益者に、勤務退職金、障害退職金、死亡および遺族給付金を支給します。
• 退職給付は、加入者と州の拠出金、場合によっては雇用主の拠出金、および年金信託基金の投資収益によって賄われます。
• TRS は、参加団体の対象となる公立教育従事者を対象とした州全体の健康給付プログラムである TRS-ActiveCare を管理しています。このプログラムは、プラン参加者の保険料の支払いと投資収益によって賄われています。
• さらに、TRS は、TRS 退職者と資格のある扶養家族に健康保険を提供する別の信託を管理しています。このプログラムは、州、現役の公立学校職員、報告団体、プラン参加者からの保険料の支払い、および投資収益からの拠出金によって賄われています。
• TRSは、資格のある退職者や公立学校の従業員を対象に、オプションの長期介護保険プログラムも運営しています。特定の家族も対象となります。このプランは加入者全額負担で利用できます。^[8]

2002 年 9 月 1 日、TRS は、第 77 回テキサス州議会によって制定された、公立教育従事者向けの新しい州全体の健康保険プログラムである TRS-ActiveCare を導入しました。現在、このプログラムへの参加は、従業員と扶養家族の 445,969 名以上にまで拡大しています。TRS-ActiveCare への参加資格がある 1,246 の地区/団体のうち、88.9% 以上、つまり 1,108 が参加しています。

Blue Cross Blue Shield of Texas（ Health Care Service Corporationの一部門）およびMedcoが管理する 4 つのPPOプラン オプションに加え、2011 ～ 2012 プラン年度には、TRS-ActiveCare のもとで FirstCare Health Plans、Scott & White Health Plan 、Valley Baptist Health Plans の3 つの健康維持機構(HMO)オプションが提供されます。これらの HMO オプションにより、これらの HMO がサービスを提供する地域の参加企業の従業員に、追加のプランの選択肢が提供されます。これらの従業員は、いずれかの PPO プランまたは州内の担当地域を担当する認可 HMO を通じて、TRS-ActiveCare の補償を選択できます。

TRS-Care は、TRS が管理するグループ退職者医療給付プログラムです。ERS 、UT、またはテキサス A&Mシステムの医療給付の対象とならないTRS退職者は、TRS-Care の対象になる場合があります。このプランには、233,000 人を超える退職者とその扶養家族が参加しています。Aetnaが医療給付を管理し、Express Scripts が薬局給付を 管理しています。

TRS-Care は現在、支払いに応じて資金提供されており、利用可能な資金に基づいて変更される可能性があります。1986 会計年度の計画開始時に、資金は 1995 会計年度までの 10 年間続くと予測されていました。当初の資金は、2000 会計年度まで基金の支払能力を維持するのに十分でした。それ以来、予算と拠出金は 2 年間の給付を提供するのに十分な額に設定されています。テキサス州議会が給付の資金を決定し、各会計年度を超えて給付を提供する義務はありません。

TRS は、現在テキサス州保険法第 1576 章および TRS 規則に成文化されている法律に基づき、2000 年に初めて公立学校職員向けの団体長期介護保険プログラムを導入しました。団体長期介護保険会社は、常に TRS 管財人によって競争入札プロセスを経て選択されます。現在の保険会社は^{、 Genworth Financial}の一部門である Genworth Life Insurance Co. (Genworth) です。

18 歳から 80 歳までの適格者には、TRS の拠出会員である現役のテキサス州公立学校の従業員、および TRS 退職者、その配偶者、両親、義理の両親、および適格な祖父母が含まれます。適格者は合法的な米国居住者である必要があります。すべての申請者は Genworth の引受要件の対象となります。

1975年から2009年、そして2013年から2015年まで生活費手当を提供していた社会保障とは異なり、TRSは2001年以来年金受給者に生活費手当を提供できていなかった。^[9]

2013 年 5 月、第 83 回テキサス州議会の通常会期中に、上院法案 1458 の条項により、年金基金は保険数理的に健全なものとなりました。この健全性と法案の他の条項により、議員は TRS に、2004 年 8 月 31 日以前に退職したメンバーに対して、給付の強化、つまり 3% の COLA (上限 100 ドル) を提供するよう指示することができました。合計 195,000 人の退職者が、2013 年 9 月の年金支払い分 (実質的に翌月に支払われる) から始まる COLA を受け取りました。法案の文言では、将来的に州の拠出率が引き下げられた場合、現役従業員と ISD の拠出率も同等の割合で引き下げられることも規定されています。^[10]

2008 年 1 月、TRS は、資格のある退職者約 245,000 人に 1 回限りの「13 回目の」小切手を発行しました。通常、TRS の退職者は、1 年に最大 12 回の年金支払いを受け取ります。2006 年 12 月 31 日以前に退職した資格のある年金受給者は、通常の月々の年金支払いと同額の追加額 (最大 2,400 ドル) を受け取りました。TRS 理事会は、2007 年 11 月にこの 1 回限りの追加小切手を承認しました。TRS は、現在のアクティブ メンバーの拠出率を一切引き上げずに支払いを発行しました。このような追加年金支払いがシステムによって発行されたのはこれが初めてです。これは、ラボックのRobert L. Duncan上院議員とサウスレイクのVicki Truitt下院議員が提案した上院法案 1846 の可決により可能になりました。第 80 テキサス州議会で可決されたこの法案は、TRS 理事会が 2007 年の保険数理評価の結果に基づいて追加年金支払いを承認することを義務付けましたが、負債を償却するための結果として生じる積立期間が追加給付の支払い後 31 年未満である場合に限られました。第 80 テキサス州議会は、テキサス州教員退職年金制度への州の拠出率を従業員給与の 6.0% から 6.58% に引き上げました。これに 2007 年の 14.4% の投資収益が加わり、年金信託基金が追加支払いを支払い、積立期間が 31 年未満になる保険数理評価が生まれました。これらの追加小切手を通じて、資格のある退職者に 3 億 7,200 万ドル以上が支払われました。^[11]

2020年2月、ジョン・ホイットマイア上院議員はTRSの不動産投資慣行の調査を求めた。これは、オースティンのダウンタウンで建設中の高級高層ビル「インディードタワー」のオフィススペースをリースするというTRSの計画中止について、同議員がTRSを激しく非難したわずか数日後のことである。^[12]

• テキサス州教員退職年金制度