Loading article…
損失準備金とは、未払支払準備金を含む保険事業のトランシェに必要な準備金を計算することである[1]。
通常、支払準備金は、現在有効な保険契約および過去に締結された保険契約から生じる 将来のすべての請求に対応できるように保険会社が保有すべき資金を表します。
損害保険における準備金の計算方法は、生命保険、年金、健康保険で使用される方法とは異なります。これは、損害保険契約の期間が通常はるかに短いためです。ほとんどの損害保険契約は 1 年間の期間で締結され、通常、年間の補償と引き換えに契約開始時に 1 回のみ保険料が支払われます。準備金は、複数回の保険料支払いを伴うより長い期間の契約とは計算方法が異なります。これは、この場合、将来の保険料を考慮する必要がないためです。準備金は、過去の損失から将来の損失を予測することによって計算されます。
方法
請求準備金の最も一般的な方法には、チェーンラダー法とボーンヒュッター・ファーガソン法があります。もう 1 つの方法は、データがまばらな場合に主に使用される頻度重大度アプローチです。
チェーンラダー法は、発展法とも呼ばれ、過去の経験が将来の経験の指標であると想定しています。過去の損失発展パターンは、請求額が将来どのように増加するか（または減少するか）を予測するために使用されます。
ボーンヒュッター・ファーガソン法は、過去の損失推移と、独立して導出された最終予想損失の事前推定値の両方を使用する。[1]
未払請求準備金
損害保険における未払支払準備金は、保険会社の財務諸表における技術的準備金または会計引当金の一種です。報告済みで未決済の保険金 (RBNS) または発生したが未報告の保険金 (IBNR) に対する損失負債を定量化することを目的とした準備金です。これは保険会社の技術的準備金であり、発生したが未決済の保険金に対する将来の負債に備えるために設定されます。
保険契約では、保険料の支払いと引き換えに、特定の期間内に 1 つ以上の特定のイベント (保険金請求) が発生した場合に被保険者に支払いを行う責任を受け入れることが規定されています。特定のイベントの発生と支払額は、通常、両方ともランダム変数としてモデル化されます。一般に、保険会社の請求の決済には遅れが生じます。この一般的な理由は、(i) 報告の遅れ (保険会社での請求発生と請求報告の間の時間差)、および (ii) 決済の遅れ (通常、請求全体のサイズを評価するのに時間がかかるため) です。請求発生と請求終了 (最終決済) の間の時間差は、数日かかる場合 (たとえば、財産保険の場合) もありますが、数年かかる場合もあります (通常、賠償責任保険の場合)。
保険金準備金とは、保険会社が保険料から十分な準備金を積み立て、保険契約に起因するすべての請求を処理できるようにすることを意味します。これは、保険料の支払いが請求の原因となる契約と一致しないことを意味する賦課方式の社会保険とは異なります[2]
推定方法
損害保険における未払支払準備金の計算には、さまざまな統計的手法が確立されている。これには以下が含まれる: [2] [3] [4]
- 分布フリーチェーンラダー法
- 過剰分散ポアソン（ODP）モデル
- Hertig の対数正規連鎖はしごモデル
- 分離方法
- 請求方法あたりの平均コスト
- ボーンヒュッター・ファーガソン法
- 支払発生連鎖（PIC）請求準備モデル
- ブートストラップ法
- ベイズ法
これらの方法のほとんどは、決定論的アルゴリズムとして始まりました。その後、アクチュアリーは、これらのアルゴリズムを正当化する基礎となる確率モデルの開発と分析を始めました。最も人気のある確率モデルは、おそらくT.マックによって開発された分布フリーチェーンラダー法です。[5]これらの確率的方法により、未払いの損失負債の予測不確実性を分析および定量化できます。古典的な分析では、予測の不確実性全体を研究しますが、最近の研究（ソルベンシー2の影響下）では、クレーム開発結果（CDR）と呼ばれる1年間の不確実性も研究しています。[6] [7] [2]
参照
参考文献
- ^ ab Schmidt、KD、Zocher、M.、「The Bornhuetter–Ferguson Principle」、Variance 2：1、2008年、85-110頁。
- ^ abc Wüthrich、MV、Merz、M.、「保険における確率的請求準備金方式」、Wiley Finance、2008年、セクション1.1。
- ^ ベンジャミン、B.、General Insurance、Heinemann、1987年、ロンドン。
- ^ Taylor , G., Loss Reserving: An Actuarial Perspective、Kluwer、2000年、ボストン。
- ^ Mack、T.、「チェーンラダー埋蔵量推定値の標準誤差の分布フリー計算」、ASTIN速報23/2、213-225、1993年。
- ^ Merz、M.、Wüthrich、MV、「支払能力目的のクレーム展開結果のモデル化」、CAS E-Forum、2008年秋、542-568、2008年。
- ^ England , PD, Verrall , RJ,一般的保険における確率論的請求準備金、British Actuarial Journal 8/3、443-518、2002年。
文献
- マイヤーズ、グレン G.、「ベイジアン MCMC モデルを使用した確率的損失準備金」、CAS モノグラフ No. 1。2015 年。
- マイヤーズ、グレン G.、「ベイジアン MCMC モデルを使用した確率的損失準備金 (第 2 版)」、CAS モノグラフ No. 8。2019 年。