均等支払い

均等化支払いとは、一部の連邦制政府において、利用可能な歳入やサービス提供コストの差を埋め合わせる目的で連邦政府から地方政府に支払われる現金支払いです。多くの連邦制では、地方政府の地理、人口、自然資源、経済の違いから生じる財政能力の不平等を減らすために財政均等化を利用しています。ただし、求められる均等化のレベルはさまざまです。

支払い額は、一般的に地方自治体の「財政ギャップ」の大きさ、つまり財政需要と財政能力の差に基づいて計算されます。財政能力と財政需要は、財政収入と支出の尺度と同じではありません。同じ基準にすると、地方自治体に財政努力を削減するという 逆効果の誘因が生まれるからです。

オーストラリアは、歳入を増やす能力が低い州/特別地域を補うために、1933 年に水平財政均等化 (HFE) という正式な制度を導入しました。その目的は完全な均等化であり、つまり、HFE 後、各州/特別地域が独自の財源から歳入を増やすために同じ努力をし、同じレベルの効率で運営すれば、6 つの州、オーストラリア首都特別地域、および北部準州のそれぞれが、同じ水準のサービスと関連インフラを提供する能力を持つことになります。

現在、HFE 達成のために配分される資金は、物品サービス税 (GST) から得られる収入であり、現在は年間約 500 億オーストラリア ドルです。HFE 達成に必要な GST の配分は、連邦補助金委員会(CGC) からの助言に基づいて、毎年連邦財務大臣によって決定されます。

HFE を達成することは、州が収入を増やす方法や資金の使い道を指示されることを意味するものではありません。連邦政府からの GST 収入補助金は制約がなく、あらゆる目的に使用できます。したがって、HFE は財政能力を均等化するものであり、各州が独自に決定する財政政策を均等化するものではありません。HFE は、すべての州で同じレベルのサービスや税金をもたらすものではなく、州が特定のサービス レベルをどの分野でも達成しなければならないと指示するものでもなく、委員会の計算に従って実際の予算結果を課すものでもありません。^[1]

ベルギーの連邦構成体間の財政格差を縮小するために設計された唯一のメカニズムは、国家連帯介入（オランダ語：Nationale Solidariteitsbijdrage（NSB）、フランス語：Intervention de solidarité nationale（ISN））と呼ばれるプログラムです。このプログラムでは、個人所得税の一人当たり平均収益が全国平均を下回る地域は、連邦政府から無条件の移転を受ける権利があります。

各地域に支払われる金額は、その地域の個人所得税の税収と全国平均の差を反映しており、指数係数と、制度導入時に受益者が受け取った金額に関する係数で加重されています。財政能力が低いため、ブリュッセル地域とワロン地域が NSB/ISN 移転の受取人となっています。フランドル地域は財政能力が全国平均を上回っているため、このプログラムによる資金は受け取っていません。

カナダでは、カナダ政府は、裕福でないカナダの州に支払いを行い、州の「財政能力」（税収を生み出す能力）を均等化しています。2009年から2010年にかけて、6つの州が連邦政府から142億ドルの均等化支払いを受け取りました。^[2] 2009年から2010年の会計年度まで、均等化支払いを一度も受け取っていない州は オンタリオ州だけでした。

カナダの領土は均等化プログラムに含まれません。連邦政府は領土定額財政(TFF) プログラムを通じて領土の財政ニーズに対処します。

均等化支払いは、特定の州が平均税率で得る一人当たりの収益と、平均税率での全国平均一人当たりの収益の差を計算する計算式に基づいています。現在の計算式では、5 つの主要な収益源を考慮しています (以下を参照)。このプログラムの目的は、すべての州が 10 州すべての潜在的平均に等しい一人当たりの収益にアクセスできるようにすることです。計算式は収益のみに基づいており、サービス提供のコストや州の支出ニーズは考慮していません。

均等化支払いは、技術的には裕福な州が貧しい州に支払いを行うことを意味しませんが、実際には連邦財務省を通じて行われます。たとえば、いわゆる「持たざる」州であるニューブランズウィック州の裕福な市民は、いわゆる「持つ」州であるアルバータ州の貧しい市民よりも均等化に多くを支払います。しかし、アルバータ州の富裕度が高いため、アルバータ州の市民は全体として均等化への純貢献者であり、ニューブランズウィック州の市民は均等化支払いの純受取人です。

均等化支払いは、カナダで「移転支払い」と総称されることが多いものの一例であり、他の法域では個人への現金支払いを指す用語として使用されています（カナダ移転支払いを参照）。実際、州および準州への連邦移転には、カナダ健康移転（CHT）、カナダ社会移転（CST）、均等化、および準州定額融資（TFF）の4種類があります。さらに、連邦政府は、特にノバスコシア州とニューファンドランド・ラブラドール州などの特定の州と特別な協定を締結しており、その協定に基づいて、これらの州政府に沖合の石油およびガス埋蔵量の開発に対する相殺支払いが行われています。^[3]

均等化を通じて各州が受け取る資金は、州政府が望むあらゆる方法で使用できます。この支払いは、すべての州で「合理的に比較可能なレベル」の医療、教育、福祉を保証するのに役立ちます。ただし、「合理的に比較可能なレベル」の定義は、かなりの議論の対象となっています。

2009年から2010年にかけて、このプログラムの総額はおよそ142億カナダドルでした。^{[古い情報源]}

このプログラムの更新をめぐる最近の交渉は、各州の間にかなりの緊張を生み出しています。この方式はゼロサム方式であるため、一部の州の給付金が増加すると、必然的に他の州の給付金は減少します。

フランス憲法第72-2条（2003年3月28日改正）は、地域機関（地域と市町村）間の平等を促進する国家の義務を規定している。これは、地方自治体（Taxe professionalelle）による直接税の徴収と中央政府からの補助金によって達成される。2011年の国家による直接財政は歳入の28％に達し、^[4]地方分権された税収は歳入の60％を占め、残りは債務によるものであった。

ワイマール憲法第8条によれば、1919年に課税は連邦政府の管轄となり、州は収入を生み出す能力を失った。そのため、1920年の州税法は州間の均等支払いを規定し、どの州も州の平均税収の80%を下回らないようにした。ドイツ連邦共和国憲法第106条と第107条は税収の分配（水平的均等化と垂直的均等化）を規定している。これには裕福な州の税収を減らして貧しい州を優遇することが含まれる。2015年には、バイエルン州、バーデン＝ヴュルテンベルク州、ヘッセン州、ハンブルク州から他のすべての州への95億9,400万ユーロの再分配となった。

スイスの均等化制度の最初の要素は、州の課税能力に応じて異なる条件付き補助金の形で 1938 年に導入されました。1958 年、憲法条項により連邦政府に財政格差を均等化する権限が与えられました。1958 年、スイスの経済学者クリストファー・ヘンガン・ブラウンは、連邦政府がスイスの財政格差を均等化するために支援する上で主な指導源でした。

• 財政不均衡
• 財政連邦主義

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• 均等化補助金の設計：理論と応用（世界銀行研究所）

• メープルリーフウェブ: カナダの均等化プログラム: 概要と現在の問題
• 財務省: 均等化プログラム 2013-12-20 にWayback Machineにアーカイブされました
• より強いカナダのための強いオンタリオ
• 均等化と地域定額財政に関する専門家パネル
• カナダ政府の比較

• 連邦補助金委員会