フォーム 10-K405

フォーム10-K405は、米国証券取引委員会（SEC）に提出されるSECの書類であり、上場企業の役員または取締役がフォーム4（または関連するフォーム3またはフォーム5）を期限までに提出しなかったことを示すもので、第16条に違反している。つまり、必要な期間内にインサイダー取引活動を開示しなかったことを意味する。 ^[1]

2003 年より前、SEC に提出された 10-K フォームには次の限定子が含まれていました。

SK規則の項目405に基づく滞納申告者の開示が本書に記載されておらず、登録者の知る限り、本フォーム10-KのパートIIIに参照により組み込まれた確定委任状または情報ステートメント、または本フォーム10-Kの修正にも記載されない場合は、チェックマークを付けて示してください。[X]

フォームでこのボックスをチェックした場合、SEC は 10-K405 として提出するよう求めます。そうでない場合、フォームは10-Kとして提出されます。チェックボックス以外では、SEC は 2 つのフォームに実質的な違いはないことを示しています。電子提出が義務付けられている年については、提出のほぼ 3 分の 1 が 10-K405 として登録されています。この分類は 2002 年以降廃止されました。

SECの公的照会部門によると:

フォーム 10-K をフォーム 10-K405 として指定する要件は、企業による指定の使用に一貫性がなく、信頼性がないと判断されたため削除されました。このフォーム タイプは、EDGAR システムでは受け入れられなくなりました。

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