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北緯40度46分16秒、西経111度53分30秒/北緯40.7711869度、西経111.8916187度/北緯40.7711869度、西経111.8916187度
エンサイン・ピーク・アドバイザーズ（ / ˈɛnsaɪn / EN - syne ） [ 3 ] （ EP）は、末日聖徒イエス・キリスト教会（LDS教会）の資産の投資運用会社です。 [ 4 ]
1997年、末日聖徒イエス・キリスト教会の投資部門は、ソルトレイクシティを見下ろす丘であるエンサイン・ピークにちなんで名付けられた別の法人として分離されました。[ 4 ] 2020年2月現在、ロジャー・クラークがEPの最高経営責任者です。W・クリストファー・ワデルは教会の監督であり、EPを含む教会の財政を監督しています。[ 5 ]
長年の財政難の後、末日聖徒イエス・キリスト教会の指導者N・エルドン・タナーは1960年代に、毎年の寄付金から予備資金を積み立てる慣習を確立した。[ 6 ] EPは1997年9月29日に非営利法人として設立された。[ 1 ] EPの保有資産は、この予備資金の一部であるとされている。[ 7 ]投資部門は3人の従業員で始まり、1970年代後半には10億ドルを運用していたと伝えられている。[ 4 ] 2020年2月現在、EPは約70人を雇用しており、すべての従業員は末日聖徒イエス・キリスト教会で良好な立場を維持しなければならない。[ 4 ]
2019年のプレスリリースで、末日聖徒イエス・キリスト教会は会員からの寄付金の使途について次のように説明しました。「これらの資金の大部分は、集会所、神殿、教育、人道支援活動、世界中の宣教活動など、成長を続ける教会のニーズを満たすためにすぐに使われます。長年にわたり、一部は賢明な財務管理と将来のための慎重な準備金の構築によって計画的に保護されています。」[ 8 ]
2019年時点で、EPの保有資産は総額1,000 億ドルに達したとされ[ 9 ]、その中には400億ドル 相当の米国株、フロリダ・パンハンドル地域の森林、ブリッジウォーター・アソシエイツなどの著名なヘッジファンドへの投資が含まれている[ 4 ]。投資ファンドの一部として特定された個別株には、アップル、シェブロン、ビザ、JPモルガン・チェース、ホーム・デポ、アマゾン、グーグルなどが含まれると報じられている[ 10 ]。投資の一部はフィッシャー・インベストメンツで行われていたが、創設者ケネス・フィッシャーの物議を醸す発言の後、一部の資金が引き出された[ 4 ]。クラークは、近年、このファンドは年間約7%の利益を上げていると報告している[ 4 ] 。
2020年11月16日、EPは2019年分のフォーム990-Tを内国歳入庁に提出し、501(c)(3)団体であること、2019年に84,415,984ドルの非関連事業所得を認識したこと、そしてその所得に対して17,242,385ドルの非関連事業所得税があったことを記載した。[ 11 ]
2019年、ワシントン・ポスト紙は、元EP従業員のデビッド・A・ニールセンが内国歳入庁（IRS）に内部告発を行ったと報じ、これにより投資額の規模が全国的に注目を集めた。 [ 9 ] [ 12 ]ニールセンは上級ポートフォリオマネージャーで、双子の兄弟であるラースと共に告発を行った。[ 13 ]後の報道によると、ラースがワシントン・ポスト紙に情報を提供し、デビッドは情報の公開に反対していた。デビッドは「私が所有していた情報の公開は、私の許可なしに行われた」という声明を発表した。[ 14 ] [ 15 ]フォーブスのピーター・J・ライリーと作家のサム・ブランソンは、IRSが何らかの措置を取るとは考えていない。[ 6 ] [ 16 ]
2023年2月21日、米国証券取引委員会（SEC）は、EPとLDS教会を「教会の株式投資を開示する書類を提出せず、代わりに教会のポートフォリオを隠蔽し、教会の投資決定に対するエンサイン・ピークの支配を誤って記載したペーパーカンパニーの書類を提出した」として公に告発した。 [ 17 ] EPとLDS教会は、1997年から2019年まで合同フォーム13Fを提出せず、代わりに全米各地のペーパーLLCを使用して提出していた。
SECの停止命令には、「教会は、教会の関連会社として知られるエンサイン・ピークの名義で資産を開示すると、教会のポートフォリオの規模を考慮すると、マイナスの結果を招くことを懸念していた。エンサイン・ピークは、教会の第一管長会の承認なしにこのアプローチを実行する権限を持っていなかった」と記載されていた。[ 18 ] SECは、エンサイン・ピークと教会のポートフォリオの価値が70億ドルから約378億ドルに増加したことを発見した。SECの執行部門のディレクターであるガービル・S・グレワル氏は、公式声明で、「我々は、LDS教会の投資マネージャーが、教会の知るところで、教会の投資の開示を避けるために多大な努力を払い、委員会と投資家から正確な市場情報を奪ったと主張している。フォーム13Fにタイムリーかつ正確な情報を提出する義務は、非営利団体や慈善団体を含むすべての機関投資マネージャーに適用される」と述べた。[ 17 ]
申し立てられた「多大な努力」には、「クローンLLCが米国全土で事業活動を行っているという印象を与え、クローンLLCをエンサイン・ピークや教会に遡って追跡することをより困難にする」ことが含まれていた。さらに、エンサイン・ピークのアドバイザーと教会の従業員が、クローンLLCやその設立理由について「非常に限られた情報しか持っていなかった」にもかかわらず、各クローンLLCの管理者として署名するよう選ばれた。これらの管理者は、「一般的な名前とソーシャルメディアでの存在感の少なさ」を理由に選ばれ、「上場証券に対する投資裁量権を単独で有しており、これらの証券には他の管理者はいない」と断言する文書に署名したが、実際には「エンサイン・ピークがポートフォリオ全体を管理し続けていた」。[ 19 ]
これらの告発の結果、SECはエンサイン・ピークに400万ドル、LDS教会に100万ドルの罰金を科した。[ 20 ]
教会は、和解に至るまで何年もSECと協力してきたこと、そして教会の「上級指導部は、外部企業による届出を承認する際に法律顧問の助言を受け、それに依拠した」と述べた。教会はさらに、「SECとの和解が成立しました。私たちは法律を遵守するという決意を改めて表明し、犯した過ちを悔い、この件はこれで解決済みと考えています」と述べた。[ 17 ]
2019年、元ユタ州知事ジョン・ハンツマン・ジュニアの弟であるジェームズ・ハンツマンは、教会を離れる前に寄付した500万ドルの返還を求めて訴訟を起こした。教会はハンツマンが起こした訴訟の却下を求め、米国地方裁判所は2021年9月にハンツマンの訴訟を却下した。ハンツマンはこの判決を不服として控訴し、2年後の2023年8月、その判決は覆され、第9巡回区控訴裁判所の3人の裁判官による合議体によって訴訟が再開された。教会は再開の全員一致の控訴を認められ、裁判所は2024年9月に口頭弁論を行った。控訴裁判所は2025年1月31日、全員一致の決定で訴訟を却下し、末日聖徒イエス・キリスト教会による詐欺的な虚偽表示の証拠はないと判断した。[ 21 ] [ 22 ]
2023 年 10 月、合計 35 万ドルを寄付したと主張する 3 人の教会員が、ユタ州連邦地方裁判所に別の訴訟を起こした。2024 年初頭には、集団訴訟の認定を求めて、カリフォルニア州で 3 つ目の訴訟が提起された。 [ 23 ] 2024 年 8 月までに、5 つの州で提起された訴訟のいくつかが統合され、集団訴訟の認定を受けた。原告は、支払った十分の一税の返還、教会の財務慣行が違法であると宣言する判決、会計士が教会の財務を整理するか、裁判所が特別監視人を任命するまで十分の一税の慣行を全面的に停止すること、および同様の利益を有する原告の全国的な集団の創設を求めた。これに対し、教会は、この訴訟は宗教の自由を脅かすものであり、原告は訴訟に参加することに興味のない「何百万人もの忠実な十分の一税を支払う会員」を代表することはできないと述べた。[ 24 ] 2025 年 4 月、連邦判事により、原告らが時効期間を過ぎており、詐欺の法的基準を満たしていないとして、この訴訟は却下された。 [ 25 ] [ 26 ]