信用機関指令2013

第1章は定義に関するものです。第2章では、指令を執行する権限を有する機関について説明しており、これらの機関は加盟国間で分散配置されています（例：英国の金融行動監視機構、ドイツの連邦財務省）。

第3章では、信用機関（特に銀行）として活動するための要件を規定しています。第8条には、信用機関が認可を受けるための重要な要件が規定されています。第9条では、認可なしに預金を受け入れることを禁止しています。第11条では、「加盟国は、認可申請を市場の経済的ニーズの観点から審査することを要求してはならない」と規定しています。第12条では、初期資本の一般的な最低額を500万ユーロと定めていますが、加盟国が定める条件により、100万ユーロ以下に引き下げられる場合があります。第14条では、認可は、適格な持分を有する株主または構成員、あるいは上位20名の株主の身元を開示することに依存すると規定しています。第18条には、認可の取り消しの理由の網羅的なリストが記載されており、第18条(c)の条件である「機関が認可を受けた条件を満たさなくなった」場合も含まれています。

第5章は、設立の権利とサービス提供の自由に関するものです。第35条は、他の加盟国に支店を設立する権利を改めて規定しており、CIは本拠地の加盟国の当局に通知しなければなりません。第40条は、受入加盟国が要求できる報告義務に関するものです。第43条は、受入国が一般的な権利を逸脱して緊急予防措置を講じることができることを付け加えています。

第47条は、第三国支店に関する規定および当該支店を有する信用機関のアクセス条件を定めている。第48条は、第三国の監督当局との協力について規定している。

第7章は、信用機関の健全性監督とコーポレートガバナンスに関するものである。第49条は、信用機関の本国が監督責任を負うという基本方針を定めている。第50条は、加盟国当局間の監督に関する協力を義務付けている。第73条は、内部資本に関する規定を含んでいる。第74条は、内部ガバナンスと回復計画を明確に定義し、透明性を確保すべきであると規定している。第76条は、リスクの組織化と処理に関する基準を義務付けている。

第88条から第96条には、コーポレートガバナンスに関する緩やかな規定が含まれている。第88条(1)では、利益相反を防ぐために経営と監督の職務を分離しなければならないこと、(2)非執行取締役は新規任命者の指名委員会に所属しなければならないことが規定されている。第89条では、国別報告書において、(a)活動の名称と場所、(b)信用機関の売上高、(c)常勤従業員数、(d)税引前利益と損失、(e)税引後利益、(f)受け取った公的補助金について開示することが義務付けられている。第91条では、経営機関のメンバーは職務を遂行するスキルを持ち、「十分な幅広い経験を反映」しなければならないこと、(2) 業務に十分な時間を費やすこと、(3) 執行役員は1名、非執行役員は2名、または非執行役員は4名まで、(4) 定義、(5) 非商業的な仕事は含まないこと、(6) 所轄官庁が追加の1名を承認できること、(7) 経営陣は主要なリスクを理解しなければならないこと、(8) 独立性、(9) 研修、(10) 指名委員会は「経営委員会の多様性を促進する方針を策定する」こと、(11) 多様性をベンチマークするために資本要件規則575/2013の第435条(2)を参照すること、そして最後に、(12)欧州銀行監督機構が時間、知識、誠実性、多様性などに関するガイドラインを策定すること、を規定している。第92条では、報酬方針は所轄官庁によって執行されるべきであると規定している。第93条では、政府支援を受けている機関は、(a)変動報酬を「純収益の割合」に厳密に制限し、(b)権限のある機関が設定し、(c)正当な理由がない限り経営陣に変動報酬を与えてはならないと規定している。第95条では、すべての信用機関に非執行取締役を含む報酬委員会を設置しなければならないと規定している。「従業員代表が国内法で規定されている場合、報酬委員会には1人以上の従業員代表を含めなければならない。」最後に、第96条では、信用機関は第88条から第96条までの規則に基づくガバナンスと報酬に関するウェブサイトを維持することを義務付けている。

第7編第3節は、監督上の審査および評価プロセスに関するものである。第100条には、「年次ストレステスト」に関する規定が含まれている。

第VIII編は、管轄当局による情報開示を義務付けている。第IX編は、実施法に関するものである。第X編は、改正に関するものである。第XI編は、経過規定および最終規定を含む。