パナマの銀行

パナマには大きな金融サービス部門がある。この部門はパナマ運河を通過する貿易に貿易金融を提供することで成長し、後にマヌエル・ノリエガ政権下で麻薬取引のためのマネーロンダリングへと発展した。

パナマには、パナマ国立銀行（スペイン語：Banco Nacional de Panamá）（BNP）とCaja de Ahorros de Panamá（パナマ貯蓄銀行）という2つの政府所有の銀行がありました。パナマには中央銀行がありませんでした。[ ^{1] [信頼できない情報源]} BNPは、パナマの中央銀行の非通貨面を担当し、パナマの国際金融センターとともに設立され、銀行のライセンス発行と監督を担当する国家銀行委員会（ Superintendencia del Mercado de Valores ）の支援を受けていました。 ^[2]

2009 年 1 月現在、BNP の預金残高は約 50 億米ドル、貯蓄銀行の預金残高は約 10 億米ドルでした。

パナマには、問題を抱えた銀行を救済するための最後の貸し手として機能する中央銀行がないため、パナマの銀行は非常に保守的に運営されており、2012年の平均自己資本比率は15.6%で、法定最低要件のほぼ2倍となっています。^[3]

1971年、政府は銀行法を可決し、銀行を統括する政府機関を置かずに非常に自由で開かれた銀行システムを認め、金融システムで発生する利子や取引に課税されないことを確認した。銀行の数は1970年の23から1983年には125に急増し、そのほとんどは国際銀行であった。銀行法は国際融資を促進し、パナマは領土税制を採用しているため、海外での融資や取引による利益は非課税である。^{[1] [信頼できない情報源]}

2007年から2008年の金融危機以来、この国は租税回避地としての評判を払拭しようと努めており、多くの国（主にOECD諸国）と二重課税防止条約を締結している。 ^[3]

他の国と同様に、パナマで銀行口座を開設する米国市民、居住者、グリーンカード保持者は、2010年以降、パナマの規制に加えて、米国の外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）の対象となっている。2011年4月、パナマは米国と金融情報交換に関する条約を締結した。^[3]

パナマの銀行は、銀行監督庁（Superintendencia de Bancos）によって認可および規制されています。^[4]銀行は次のいずれかの認可を受けることができます。

• 一般（完全）ライセンス クラス A - これらの銀行はパナマ国内外で営業できます。パナマの銀行の大半がこのライセンスを保有しています。
• 国際ライセンス クラス B - これらの銀行はパナマに物理的に存在しますが、外国人およびパナマ国外居住者とのみ取引できます。口座を開設し、海外に所在する個人または組織からの預金のみを受け入れることができます。

パナマには、パナマ国内でのみ業務を行うことができる国営銀行が 2 つあります。パナマ国立銀行(スペイン語: Banco Nacional de Panamá ) (BNP) とCaja de Ahorros de Panamá (パナマ 貯蓄銀行)です。

• パナマの経済
• 外国口座税務コンプライアンス法(FATCA)
• パナマ文書