信託および遺産管理専門家協会

STEP（信託および遺産相続実務者協会）は、1991年にジョージ・タスカー氏によって設立され^{[1] 、相続および}後継者計画を専門とするアドバイザーの国際的専門団体です。^[2]その会員は主に、弁護士、法廷弁護士、弁護士、会計士、税務アドバイザー、信託役員、信託管理者、および信託分野の 銀行および保険の専門家です。

この組織の主な目的は、専門職内で高い専門水準を促進し、会員に教育とネットワーキングの機会を提供し、専門分野における議論と公共政策に貢献することです。

STEP は 56 か国に 100 以上の支部と支部を持ち、現在 20,000 人以上の会員を擁しています。入門レベルの証明書から完全なディプロマまで、さまざまな教育プログラムを運営しています。これらの資格の累積単位と以前の経験によって、会員のレベルが決まります。STEP の正会員のみが、名前の後に TEP の文字を使用できます。会員の名前の後に TEP という表記を付けることは、信託および遺産管理業界の専門家にとって唯一広く認知されているマークです。^{[3] [4]}

STEPの全メンバーは職業倫理規範の対象であり、常に誠実に行動し、顧客や地域社会の信頼、尊敬、信用を得るよう努めることが求められています。また、メンバーは最新の法律、技術、規制の動向を把握しておくことも求められています。^[5] 税務問題について助言するSTEPメンバーは、税務に関する職業倫理の指針に従うことも求められており、^[6]これには、議会の明確な意図に反する結果を求めないというSTEPメンバーの義務が含まれています。^[6]

STEP のガバナンス全般は、STEP の取締役会の責任です。取締役会は、STEP の戦略的な方向性や、より広範な会員の関心事項について取締役会に助言する諮問機関である STEP 評議会によってサポートされています。取締役会は、STEP の高レベルの戦略的方向性に責任を負っています。取締役会のメンバーは、STEP の取締役であり、組織に対する法的権限と責任を持ちます。取締役は、選挙プロセスに基づいて、現職の評議会メンバーの中から評議会によって任命されます。1 人の取締役が STEP の議長を務め、2 人が副議長を務めます。現在、最高経営責任者を含めて、取締役は合計 7 名です。

2024年1月1日現在、STEPの現議長は英国の弁護士であるケリー・グレイグTEPです。STEP評議会)

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