2016年職業退職給付指令に関する機関

職業退職年金制度指令 2016/2341は、職業退職年金制度の域内市場を創設することを目的とした欧州連合指令です。年金制度への資金提供に関する最低基準、年金が行える投資の種類を定め、年金制度の国境を越えた管理を許可しています。

元の指令は 2003 年に発表され、2016 年に置き換えられました。

元の指令 2003/41/EC には、次の問題に関する条項が含まれていました。

• 芸術2、範囲
• 第3条、社会保障制度への適用、規則（EEC）第1408/71号および規則（EEC）第574/72号の対象となる、非強制的な職業計画を運営する限りにおいて
• 第 4 条では、加盟国は、すでに指令 2002/83/EC の対象となっている退職年金を扱う保険会社にこれを適用することができ、その場合、保険会社は資産を隔離しなければなりません。
• 第5条、会員数100名未満の制度に対する免除
• 第6条、定義
• 第7条、機関の活動は退職給付に限定されるべきであり、他のことはすべきではない
• 第8条では、破産時に資産が保護されるように、スポンサー機関と退職基金の間に法的分離が必要であると規定している。
• 第 9 条では、運営条件として、機関が国家登録簿に登録されていること、専門資格を有する人々によって運営されていること、メンバーが十分な情報を得ていることなどが規定されています。
• 第10条、各機関からの年次報告と報告書
• 第 11 条、会員および受益者は、要求に応じて年次報告書および規則の変更、給付水準などの報告書を受け取る必要があります。
• 第12条、各ファンドは3年ごとに投資方針の原則の声明を作成しなければならない。
• 第13条、当局は資金から情報を入手することができるべきである
• 第14条、当局は各機関において適切な会計と内部統制を確保すべきである。
• 第 15 条、技術的規定、生体認証リスク…
• 第16条、技術的準備に資金を提供するのに十分な資産
• 第17条、基金が自ら保険をかける場合の追加バッファー
• 第 18 条、投資規則には、「利益相反の可能性がある場合には、機関またはそのポートフォリオを管理する団体は、投資がメンバーと受益者の利益のみを目的として行われるようにしなければならない」という規定が含まれています。
• 第19条、加盟国による海外投資管理に対する制限なし
• 芸術20、国境を越えた活動
• 第21条、加盟国と委員会間の協力
• 第22条、実施
• 第23条、発効
• 第24条、加盟国向け

2014年3月27日、欧州委員会は指令を改訂し、他の年金関連指令を統合して書き直すための提案文を発表した。^[1]タイトルIを構成する既存の一般規定に加えて、新しいIORP指令には、(II)資金がどこに投資されるかに関する定量的要件、(III)退職基金のガバナンスと投資アウトソーシングに関する最低基準、(IV)退職基金メンバーの最低限の情報権、および(V)加盟国当局による健全性監督の基準をカバーする新しいタイトルが含まれる。^[2]

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