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電子申告は、インターネットまたは直接接続を通じて米国国税庁に税務書類を提出するシステムであり、通常は紙の書類を提出する必要はありません。電子申告機能を備えた税務申告準備ソフトウェアには、スタンドアロン プログラムまたは Web サイトが含まれます。税務専門家は、大手ソフトウェア ベンダーの税務申告準備ソフトウェアを商用で使用します。
2007年に提出された1億3,930万件の米国申告書のうち、7,998万件（約57.4％）が電子的に提出されました。[1] 2010年には、合計1億2,930万件の米国申告書が提出され、9,340万件が電子的に提出されました。3年間で、電子的に提出された申告書の割合は、申告書全体の72.3％に増加しました。[2] 2018年には、納税申告書の89％が電子的に提出されました。[3]
納税者は、 IRS無料ファイルサービスを使用して無料で電子申告を行うことができます。資格がある場合は、認定されたIRS電子申告プロバイダーの税務ソフトウェアを使用するか、Free File Allianceのオンライン無料ファイル記入可能フォームを使用します。2020年以前は、IRS電子申告にはサードパーティの使用が必要であり、IRSのWebサイトから直接電子申告することはできませんでした。[4] 2020年に、IRSは、あらゆる所得レベルの納税者が利用できるIRS無料ファイル記入可能フォームを通じて直接電子申告を可能にしました。[5] [6]
歴史
IRS は、運用コストと紙の使用を減らすために 1986 年に電子申告を開始しました。それ以来、追加機能が追加されてきました。1987 年には、電子直接預金が支払い方法として追加されました。長年にわたってマイルストーンが設定され、破られてきました。1990 年には 420 万件の申告書が達成され、近年では 10 億件の 1040 が電子申告されたという記録があります。電子申告は、もともと IRS が 1969 年に開発した処理システムを使用していましたが、2003 年以降、IRS はCADEと呼ばれる新しい拡張処理システムを開発しています。[7]
2024年の納税申告シーズンに向けて、IRSはダイレクトファイルの試験運用を発表しました。これは、特定の州税務当局と提携して連邦税と一部の州税を無料で計算して提出できるものです。この取り組みは、ジョー・バイデン大統領が署名した2022年インフレ削減法の結果として生まれました。[8]
電子ファイルプロバイダーの種類
IRSは、IRS公認の電子申告プロバイダーを通じて、さまざまな納税申告書の電子提出を受け付けています。IRSは、1040から2290、990までのほとんどの申告書の電子申告を提供しています。[9]
個人返品
個人には、無料と有料の両方の税務ソフトウェアの選択肢があります。最近、IRS の FreeFile と呼ばれる機能により、ユーザーは個人の納税申告書を無料で提出できるようになりました。また、サービス料を支払って Form 1040 を提出する公認の電子ファイル会社を経由することも可能です。FreeFile は無料で、年間 64,000 ドル未満の収入がある人には簡単なステップバイステップのシステムで、64,000 ドルを超える収入がある人にはより手間のかかる提出形式です。年間 64,000 ドルを超える収入がある人にとって、FreeFile はステップバイステップではなく、実際の Form 1040 で、ボックスごとに電子的に記入できます。[9]
ビジネスリターン
企業や自営業の納税者は、個々のニーズに応じて、さまざまな商用電子申告サービスから選択できます。事業申告に含まれるフォームには、フォーム2290（トラック税）、フォーム1099（従業員以外の個人への支払いの報告）などがあります。IRSは各フォームの価格設定を定めていないため、各申告会社がそれに応じて独自の価格を設定しています。IRSには、一部のフォームの電子申告を行う認定Webサイトのリストがあります。[10]
非課税団体の申告
非課税団体は、年次情報申告書 IRSフォーム 990、フォーム 990-EZ、およびフォーム 990-N を、さまざまな独立税務ソフトウェア プロバイダーに提出できます。事業申告書と同様に、IRS は価格を設定していません。各電子申告会社が独自の価格を設定します。
承認申請者
IRSの電子申告業者はIRSの認可を受けなければなりません。IRSはいくつかのフォームで認可された電子申告業者のリストを提供しています。認可された業者は毎年テストに合格する必要があります。公平性を保つため、IRSは認可業者リストの順番を毎日変更しています。[11]
参照
参考文献
- ^ 「2007 年、電子申告を選択する納税者の数がまたも記録を更新」。内国歳入庁。2007 年 11 月 7 日。
- ^ 「US Tax Professionals Services」www.ustaxpros1040.com . 2016年9月4日閲覧。
- ^ 「2018年5月11日までの週の申告シーズン統計 | 内国歳入庁」。
- ^ 「e-file Options | Internal Revenue Service」www.irs.gov 。 2019年4月14日閲覧。
- ^ 「無料ファイル記入可能フォームユーザーズガイド、出版物5274（改訂版4-2020）」（PDF）。2020年。
- ^ 「無料ファイル：連邦税を無料で申告する | 内国歳入庁」www.irs.gov 。 2020年7月7日閲覧。
- ^ 「IRS E-File: A History」（PDF）www.irs.gov。2021年8月19日閲覧。
- ^ フセイン、ファティマ。「IRSは2024年の納税シーズンに向けて直接ファイルパイロットプログラムを開始します。その仕組みは次のとおりです」。APニュース。 2024年1月29日閲覧。
- ^ ab 「税金の申告」www.irs.gov 。 2016年9月4日閲覧。
- ^ 「無料ファイル：連邦税を無料で申告する」www.irs.gov 。 2016年9月4日閲覧。
- ^ IRS 電子ファイルプロバイダーページ 2015年1月15日アーカイブ、Wayback Machine