ゲイリー・レフコウィッツ

ゲイリー・ウェイン・レフコウィッツ（ 1952年または1953年生まれ）^{[ 1 ]}はアメリカの実業家で、1995年7月に詐欺、司法妨害、脱税の47件の罪で有罪判決を受け、当時としてはホワイトカラー犯罪者としては最長の25年の懲役刑を言い渡された。

1984年、レフコウィッツはシティ・エクイティ・グループを設立した。この会社は、投資家や住宅当局に嘘をついて低所得者向け住宅税額控除を受け、不動産所有者や建設業者に未払いの請求書を残し、投資家の資金を横領するという不正行為を行っていた。

ゲイリー・ウェイン・レフコウィッツは1952年か1953年に生まれた。両親が中西部からカリフォルニアに移住した後、サンフェルナンドバレーで育った。父親のアルバートは所得税脱税で有罪判決を受け、連邦刑務所で1年間服役した。レフコウィッツはグラナダヒルズ高校を卒業後、南カリフォルニア大学で経営学の学位を取得し、後にロヨラ・ロースクールで法務博士号を取得した。ウェストハリウッドで公益法律クリニックを運営し、高齢のテナントを代理することで一定の評価を得るとともに、カリフォルニア民主党で政治的なつながりを築いた。^{[ 1 ]}

レフコウィッツは1984年にシティ・エクイティ・グループを設立した。^{[ 2 ]}カルバーシティに拠点を置く同社は、低家賃アパートの建設資金を調達し、建設を支援する投資会社として機能し、^{[ 3 ]} 14州で事業を展開していた。^{[ 4 ]}さらに、シティ・エクイティは1986年の税制改革法の条項を利用して低所得者向け税額控除を受け、投資家にはその一部が分配されると説明していた。^{[ 4 ]}検察によると、投資家は低所得者向け住宅の資金調達を支援するために設計された合法的な税金対策を購入していると思っていたが、レフコウィッツが投資家の資金を個人的な支出やコロラド州のスキーリゾートの費用に充てたため、多くのプロジェクトは未完成のまま放置された。^{[ 3 ]}これらのプロジェクトの一つであるケネウィックのアパート複合施設は、建設業者が報酬を受け取らずに現場を放置した後、1996年6月に全焼した。^{[ 5 ]}

レフコウィッツは1994年5月初旬、連邦大陪審により、住宅建設業者、内国歳入庁、約7,000人の投資家を欺く共謀の罪で45件の訴因で起訴された。5月18日、連邦当局は彼を起訴した。^{[ 2 ]}レフコウィッツは無罪を主張し、100万ドルの保釈金で釈放された。彼は公選弁護人によって弁護され、精神異常を弁護の根拠として考えていると法廷で述べた。シティ・エクイティも連邦破産法第11章の適用を申請せざるを得なくなった。^{[ 1 ]} 1995年7月21日、ミネアポリスの連邦陪審は、レフコウィッツを詐欺、司法妨害、脱税を含む合計47件の罪で有罪とした。^{[ 6 ]} 2時間にわたる寛大な処置を求める嘆願にもかかわらず、ミネアポリスの裁判長デビッド・S・ドティ判事は彼に懲役24年の判決を下した。これはホワイトカラー犯罪としては記録的な刑罰である。^{[ 3 ]}彼はルイジアナ州オークデールの連邦刑務所で24年の刑期を務めた。^{[ 7 ]}