フォームS-1

フォーム S-1は、株式公開を計画している企業が、証券を米国証券取引委員会(SEC) に「1933 年証券法による登録届出書」として登録するために使用するSEC 提出書類です。S-1 には、特定の証券発行に関する発行者の基本的な事業および財務情報が記載されています。投資家は目論見書を使用して、発行のメリットを検討し、知識に基づいた投資決定を行うことができます。目論見書は、投資家が新規株式公開 ( IPO ) の前に企業を調査するために使用する主要な文書の 1 つです。特定の登録には、フォーム S-3などのより詳細度の低い登録フォームが使用される場合があります。

営業日ごとに、S-1 フォームが、米国証券取引委員会の必須提出形式である SEC のEDGAR 提出システムを使用して提出されます。ただし、これらの多くは、以前に提出されたフォーム S-1 の修正を提出するために使用される、関連するフォーム S-1/A です。

S-1 フォームのOMB 承認番号は 3234-0065 で、オンライン フォームはわずか 8 ページです。ただし、フォームのデザインのシンプルさは、OMB オフィスの推定平均負担時間 (972.32 時間) によって裏切られています。つまり、フォームの作成には、提出者 (証券の提供を予定している法人登録者または新規登録者) に関する情報の収集と表示に多くの時間と労力が費やされています。S-1 フォームでは、登録者がさまざまな情報源から情報を提供し、証券法の一般規則、規制 C、規制 SK、規制 SXなどの多くの規則や規制を使用してこの情報を組み込む必要があります。

JOBS法に基づき、2012年4月以降、「新興成長企業」はフォームS-1を非公開で提出し、 IPOのロードショーの21日前にのみ内容を公表することが可能になった。これはすぐに、既存企業（マンチェスター・ユナイテッドやMGMスタジオなど）でも証券発行を行うための一般的な方法となった。^[1]

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