日付ローリング

金融において、日付ローリングは、所定のビジネスカレンダーに従って、支払日または発生した利息の計算に使用される日付が休日に当たる場合に発生します。この場合、日付は、同じビジネスカレンダーに従って、営業日に当たるように時間的に前後に移動します。

日付ローリング ルールの選択は慣例的です。金融で使用される慣例的なルールは次のとおりです。

• 翌営業日: 支払日は翌営業日に繰り越されます。
• 翌営業日に変更: 支払日は次の営業日に変更されます。ただし、これにより支払が翌暦月になる場合は、支払日は前営業日に変更されます。多くの機関では、月末の会計手続きでこれが必要となります。
• 前営業日: 支払日は前営業日に繰り越されます。
• 修正された前営業日: 支払日が前営業日に繰り越されます。ただし、そうすることで支払日が前暦月になる場合は、支払日は次の営業日に繰り越されます。多くの機関では、月末の会計手続きでこれが必要となります。
• 修正ローリング営業日: 支払日は翌営業日に繰り越されます。調整された週の日付は次のクーポン日付に使用されます。したがって、調整は累積されます (月の変更を除く)。

日付ローリングは、支払日と終了日が任意の日付になる可能性がある店頭デリバティブ取引では特に重要です。標準化されたデリバティブ取引では、月末の問題を回避するために、支払日と終了日は通常、先物およびオプション契約のIMM 日付や標準化されたクレジット デフォルト スワップの同様の日付のように、月の真ん中になるように選択されます。

• 日数計算規則

• jFin 純粋な Java 財務日付計算のオープンソース実装