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包括的資本分析レビュー（CCAR ）は、 2009年に連邦準備制度理事会によって導入された米国の規制枠組み[ 1 ]であり、大手銀行や金融機関（この枠組みでは総称して銀行持株会社（BHC）と呼ばれる）を評価、規制、監督するものです。これは、 2008年の金融危機時に実施されたストレステストの延長線上にあるものです。
この評価は毎年実施され、関連する2つのプログラムから構成されています。
このプログラムの中核となる部分は、以下の点を評価するものです。
評価は定性的および定量的の両面から行われます。連邦準備制度理事会は、目標資本残高が回復するまで、銀行に対し株主への予定資本分配を停止するよう命じる場合があります。2009年以降、多くの銀行が定性的および定量的の両面でCCARに不合格となっています。
ドッド・フランク法は、モデルを用いて銀行の資本構成を定量的に評価する将来予測型のストレステストを義務付けている。モデルリスク管理に関するガイダンスは、連邦準備制度理事会と通貨監督庁によってSR 11-7で提供されている。銀行がCCARに費やす労力の大部分はSR 11-7への準拠に費やされており、このガイダンスで定められた基準は厳格である。[ 2 ]
連邦準備制度理事会は、各銀行持株会社がモデル化しなければならない3つの監督シナリオ（ベースライン、不利、深刻な不利）を毎年公表しています。これらのシナリオには、2年後（9四半期）の潜在的な世界経済シナリオを記述するマクロ経済指標の数値が含まれています。連邦準備制度理事会によると、各シナリオは次のことを示しています。[ 3 ]
ベースラインシナリオは、年次ストレステストサイクルの開始時点において、専門予測機関、政府機関、その他の公共部門組織が表明した、最新のマクロ経済見通しに関するコンセンサス見解を反映したものとなる。深刻な不利シナリオは、戦後アメリカの景気後退期の状況を反映した一連の経済・金融状況で構成される。不利シナリオは、ベースラインシナリオよりも不利ではあるが、深刻な不利シナリオよりも深刻ではない一連の経済・金融状況で構成される。
BHCは、年次および中間期のストレステストの両方で資本の十分性を確保するための独自のシナリオを設計する責任がある。[ 4 ] [ 5 ]
各ストレステストの結果は、BHCによってFR Y-14Aで報告されます。このレポートには、FR Y-9Cと同じスケジュールで、銀行の9四半期先の予測が含まれています。FR Y-9Cには、BHCの過去4四半期の実際の結果が含まれています。レポートには、引当金控除前純収益（PPNR）、バランスシート、リスク加重資産（RWA）、レバレッジエクスポージャーなどのスケジュールが含まれています。[ 6 ]