財政金融監視委員会

北緯49°36′57″ 東経6°5′56.7″ / 北緯49.61583° 東経6.099083° / 49.61583; 6.099083

ルクセンブルク金融監督委員会（ CSSF）は、ルクセンブルクの主要な金融規制当局です。^{[1] 2014年以来、CSSFは}欧州銀行監督におけるルクセンブルクの国家管轄当局となっています。^[2] CSSFは、金融セクター、投資会社、年金基金、規制証券市場とその運営者、多国間取引施設、決済機関の専門家の監督も担当しており、公認会計士の監督の管轄当局でもあります。

CSSF は、以前の証券委員会とルクセンブルジョワ通貨研究所(IML) の職務を引き継ぎ、1998 年 6 月 1 日にルクセンブルク中央銀行(BCL) となりました。^[3]

執行委員会の他に、CSSFは以下の組織から構成されている。^[4]

• 執行委員会事務局
• 事務総局
• PFS アプリケーションのガイダンスと規制
• 法務部門
• 現地調査
• 監査専門職に対する公的監視
• 会計、監査、透明性
• UCI部門
• 専門PFSの監督
• 銀行の監督
• 単一監視メカニズム (SSM)
• 預金者と投資家の保護
• 証券市場部門の監督
• 投資会社の監督
• イノベーション、決済、市場インフラ、ガバナンス
• 情報システムの監視とPFSのサポート
• 人事、管理、財務
• CSSFの情報システム（IT）
• 解決

CSSFによる金融セクターの監督の目的は以下の通りである。^[5]

• 規制要件に従った慎重かつ慎重な事業方針の推進
• 規制対象事業体および金融セクター全体の金融安定性の保護
• 組織および内部統制システムの品質の監視
• リスク管理の質の強化

CSSF は、ルクセンブルクにおけるすべての金融活動を監視し、CSSF の担当大臣の承認を必要とします。CSSF は、(a) 金融セクターに法律と条例が施行され、(b) 責任分野における国際条約と EU 指令が実施されることを確保することが公共の利益であると考えています。CSSF は、監督下にある企業に対して、職務を遂行するために必要なすべての情報を要求する権限を有しています。CSSF は、金融セクターに関する交渉を担当し、金融セクターの活動が地域レベルまたは国際レベルで拡大するたびに、政府対策の実施を調整します。

CSSF は、公的な監査人の監督機関です。この点で、CSSF は、法定監査人および監査法人の承認および登録のために、「独立監査人」(監査人) および「監査審査委員会」(監査) の職業資格の付与を担当しています。また、CSSF は、監査基準および職業倫理基準の実施、監査法人の内部品質管理、継続教育の承認も担当しています。

CSSF は、投資家保護に関する問い合わせに直接責任を負っています。FIN-NET プログラムの一環として、CSSF は、補償や苦情処理を求める投資家にとって唯一の頼みの綱です。一部の法域とは異なり、独立したオンブズマンは存在しません。マドフ事件など、CSSF の顧客苦情処理能力が疑問視された注目度の高い事件が数多くありました。現在まで、全般的な対応は満足のいくものではなく、CSSF が職務を効果的に遂行する能力に対する懸念が高まっています。金融セクターのマーケティングを主な役割としているため、投資家の保護と秩序ある金融市場の規制/促進の間には、直接的な対立がしばしば見られます。LuxAlpha (マドフ)、Landsbanki などは、投資家の抗議と苦情にもかかわらず、投資家の資金を回収できていません。^{[6] [7] [8] [9]} LFP I SICAVの件では、取締役らは専門の金融調査会社Intel Suisseを通じて、2020年10月にCSSFに対して重過失民事訴訟を起こし、ポンジスキームと特定された4つのサブファンドにおける1億ユーロの損失の責任をCSSFに負わせた。^[10]

CSSFは、その法定使命の枠組み内で、監督、認可、登録の対象となるすべての人物が専門的なAML/CTF義務を遵守することを保証する責任を負っている。しかし、クロード・マルクス局長がHSBCプライベートバンク在籍中に100社を超えるオフショア企業に重要な関与をしていたとパナマ文書で言及されたという最近の暴露や、CSSFのAML苦情への対応における実績の悪さは、AML執行機関としての信頼性を損なうものとなった。^[11]

• ルクセンブルク中央銀行
• 管轄地域別の金融規制当局一覧

• 公式サイト