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カイシャ2（ブラジルポルトガル語： caixa dois [ˈka(j).ʃɐ ˈdojs]、「現金箱2」）は、ブラジルで金融取引を当局から隠す違法な簿記慣行を指すために使用される用語です。 [1] [2]
脱税
カイシャ・ドイスには、所得を偽って脱税する方法が含まれる。これには、税務当局に申告した口座の金額を低く操作して税負担を軽減する並行記帳が含まれる。申告した所得と実際に受け取った所得の差額は「金庫 2」に流れたと言われている。操作の仕組みには、請求書を発行しないことや、実際に発生した取引とは異なる金額や商品、サービスを文書化することなどがある。
違法または不人気な取引を隠す
カイシャ・ドイスの慣行は、大企業や公的機関が資金の出所や使用を隠すために利用されることもある。[3]例えば、裏金は、契約獲得のための賄賂や受取人が権利を持たない機密情報へのアクセスなど、違法なサービスに対する支払いを隠すために使用されることがある。[3] [4]
法的側面
ブラジルでは、マネーロンダリング[1] [5]や組織犯罪[1]に関わるカイシャ・ドイス犯罪は、同国の最高裁判所 である連邦最高裁判所で裁判を受けることになります。
青いサコ
ポルトガルでは、saco azul [6]はcaixa doisと同じ概念を指すために使用される用語です。
参照
参考文献
- ^ abc da Escossia、フェルナンダ (2017-04-14)。 「Os crime associados ao caixa 2 e por que quem paga a conta é você」[カイシャ 2 に関連する犯罪とその請求額を支払う理由] (ポルトガル語)。BBCブラジル。 2017-04-23 のオリジナルからアーカイブ。2019 年11 月 26 日に取得。
- ^ パチェビッチ、タイ人 (2019-04-02)。 「カイシャ2」[キャッシュボックス2]。InfoEscola (ポルトガル語) 。2019 年11 月 26 日に取得。
- ^ ab "Os crime associados ao caixa 2 e por que quem paga a conta é você". BBC ニュース ブラジル(ブラジル系ポルトガル語) 。2023-06-12に取得。
- ^ ロー、ジョナサン（2014-05-22）、「裏金」、金融と銀行の辞典、オックスフォード大学出版局、doi：10.1093/acref/9780199664931.001.0001、ISBN 978-0-19-966493-1、 2023-06-12取得
- ^ Procuradoria da República no Ceará。 「Crimes contra o sistema Financeiro」[金融システムに対する犯罪]。連邦大臣(ポルトガル語)。 Procuradoria da República no Estado do Ceará。 2018年10月19日のオリジナルからアーカイブ。2019 年11 月 26 日に取得。
- ^ ロシャ、マリア・レジーナ (2003 年 1 月 24 日)。 「サコ・アズール(I)」【青いバッグ】。Ciberdúvidas da Língua Portuguesa (ポルトガル語) 。2019 年11 月 26 日に取得。
外部リンク
- Legislação brasileira traduzida para o Inglês 2019 年 9 月 7 日にウェイバック マシンにアーカイブ - 憲法およびその他数十のブラジル法の公式英語翻訳